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売掛金をスピーディーに現金化できるファクタリングは、企業の資金繰りを助ける便利な資金調達方法です。
しかし、割引率によって受取金額が異なるため、ファクタリングを利用する際は、事前に割引率について詳しく理解しておくことが大切です。
今回は、ファクタリングの割引率を左右する要素や割引率を抑えるための工夫、ファクタリング会社を選ぶ際のチェックポイントなどをご紹介します。
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ファクタリングは、最短即日での入金も可能な資金調達方法です。
当機構のファクタリングは、最短3時間での入金も可能となっており、手数料は業界最低水準の1.5％～でご提供しています。
また、入金まで最短40分で行えるオンライン完結型のファクタリングサービス「FACTOR⁺U（ファクトル）」も提供しています。
資金繰りでお悩みの事業主様は、この機会にぜひお問い合わせください。
ファクタリングの割引率とは
ファクタリングの割引率とは、売掛金を現金化する際に差し引かれる手数料の割合のことです。
売掛金の一部が手数料として差し引かれるため、割引率は資金調達のコストの目安になります。
割引率が高いほど手元に入る金額は少なく、低いほど多くの現金を受け取ることができます。
企業がファクタリングを利用する際は、資金繰りやコスト管理の観点から、割引率の存在を理解しておくことが重要です。
割引率をもとに受取金額を求める方法
ファクタリングで受け取る金額は、売掛金から割引率に応じた手数料を差し引くことで計算できます。
具体的には、売掛金に割引率を掛け、その金額を差し引きます。
例えば、売掛金が100万円で割引率が5％の場合、手数料は5万円となり、実際に受け取る金額は95万円です。
この計算方法を知っておくと、ファクタリングで手元に入る金額を事前に把握でき、資金繰りの計画を立てやすくなります。
また、割引率は複数のファクタリング会社を比較する際の基準としても役立ちます。
割引率の相場
ファクタリングの割引率は、2者間ファクタリングと3者間ファクタリングの契約形態によっても異なります。
2者間ファクタリングは、利用者とファクタリング会社の2者で契約を行う方式です。
ファクタリングの利用にあたり売掛先の承諾が不要なため、手続きがスピーディーに進み最短即日で現金化できるのが大きな特徴です。
ただし、ファクタリング会社が売掛先に直接売掛金の存在を確認できないため未回収リスクが高く、その分割引率も高めに設定される傾向があります。
2者間ファクタリングの割引率の相場は8％〜18％程度です。
一方、3者間ファクタリングは、利用者・売掛先・ファクタリング会社の3者で契約を行います。
ファクタリング会社が売掛先に直接売掛金の存在を確認できるため未回収リスクが低く、2者間ファクタリングに比べて割引率は低めに抑えられる傾向にあります。
3者間ファクタリングの割引率の相場は2％〜9％程度です。
ファクタリングの手数料については下記コラムで詳しく解説しています。
ファクタリング手数料はいくら？相場や内訳、費用を抑える方法を紹介！
ファクタリングの割引率を左右する要素
ファクタリングの割引率は、いくつかの要素によって変動します。
売掛先（売掛金）や利用者の信用力、売掛金の金額や支払期日、契約方式など、さまざまな条件が割引率に影響を与えます。
これらのポイントを理解しておくことで、割引率についても理解を深め、より適切な資金計画を立てることができます。
売掛先（売掛金）の信用力
ファクタリングの割引率は、売掛先（売掛金）の信用力によって大きく左右されます。
売掛先の経営が安定しており、支払能力が高い場合は、売掛金が期日通りに回収できる可能性が高いため、割引率は低くなります。
一方で、信用力が低い企業や過去に支払い遅延があった売掛先の場合は、未回収のリスクが高くなるため割引率は高く設定されます。
さらに、自社と取引実績が乏しい売掛先や、信用情報を十分に確認できない売掛先も、リスクを見込んで割引率が高めになる傾向があります。
利用者の信用力
ファクタリングの審査では、一般的に利用者よりも売掛先（売掛金）の信用力が重視される傾向にあります。
しかし、利用者自身の信用力も審査に影響することがあり、過去に支払い遅延を起こしていたり、資金繰りが厳しい状態が続いていたりする場合には、ファクタリング会社が未回収リスクを考慮し、割引率を高めに設定することがあります。
売掛金の金額
ファクタリングでは、売却する売掛金の金額も割引率に影響を与える重要な要素です。
一般的に、売掛金の金額が大きいほど割引率は低く、小さいほど高くなる傾向があります。
これは、取引金額が大きい場合、ファクタリング会社にとって手数料収入が増えるため、割引率を抑えても十分な利益を確保できるからです。
反対に、少額の売掛金を買い取る場合は、審査や事務処理などのコストが相対的に重くなるため、割引率が高めに設定されるケースがあります。
また、一定金額以上の取引に対しては、ファクタリング会社が個別に割引率を下げて提示することもあります。
売却する売掛金の金額は、割引率に直結するポイントです。
売掛金の支払期日までの日数
売掛金の支払期日までの日数も、ファクタリングの割引率を決める重要な要素です。
一般的に、売掛金の支払期日までの期間が短いほどファクタリング会社の未回収リスクが低くなるため、割引率は低めに設定されます。
反対に、売掛金の支払期日までの期間が長い場合は、その間に売掛先の経営状況が変化する可能性があるため、割引率は高くなる傾向があります。
ファクタリング会社は、現金を前倒しで提供する期間が長いほどリスクを負担することになるため、期日までの日数を重視して審査を行います。
したがって、同じ売掛金でも支払期日が近いもののほうが有利な条件で現金化しやすいといえるでしょう。
契約方式
上記でご紹介した通り、ファクタリングの契約方式によっても割引率は変動します。
契約方式によって、ファクタリング会社が負うリスクが異なるためです。
例えば、売掛先の承諾を得ずに進める2者間ファクタリングでは、ファクタリング会社が売掛金の存在を直接確認できないため、未回収のリスクを高く見積もる必要があります。
反対に、売掛先が契約に関与する3者間ファクタリングであれば、売掛金の存在を直接確認できるため、売掛金の未回収リスクは軽減されます。
このように、契約方式の違いは「売掛金の確実性」に直結し、割引率の設定にも影響します。
取引のスピードを優先するのか、割引率を抑えるのかを踏まえて、自社に合った契約方式を選ぶことが重要です。
ファクタリングの仕組みについては下記コラムで詳しく解説しています。
売掛金を現金化できる？ファクタリングの仕組み・メリット・注意点・仕訳例
ファクタリングの利用でかかる諸費用
ファクタリングを利用する際には、割引率以外の費用も発生する場合があります。
契約内容や手続きの方法によって必要となる費用は異なりますが、事前にどのような諸費用がかかるのかを把握しておくことで、実際に手元に入る現金の額を正確に見積もることができます。
ここでは、ファクタリングの利用にあたり発生する費用をご紹介します。
手数料
上記でご紹介した通り、ファクタリングを利用する上で必ず手数料がかかります。
一般的には、売掛金から差し引かれる割引率が、実質的な手数料として扱われます。
手数料が高いほど、手元に入る現金は少なくなるため、ファクタリングを利用する際は、後述する割引率（手数料）を抑える工夫を行うことが大切です。
また、ファクタリングを利用する際は、手数料がいくらかかるのかを事前に確認し、総合的な資金コストを把握しておくことが重要です。
登記費用
ファクタリングを利用する際、契約内容によっては債権譲渡登記の費用が発生する場合があります。
債権譲渡登記とは、売掛金の権利を正式にファクタリング会社に譲渡したことを、法務局に公的に登録する手続きのことです。
債権譲渡登記の手続きを行うことで、第三者による差し押さえや二重譲渡などのリスクを防止でき、ファクタリング会社にとっては回収の安全性を高める役割があります。
債権譲渡登記を行う場合には、登記手数料に加え、手続きを司法書士に依頼する場合は司法書士への報酬が発生します。
ただし、全てのファクタリングサービスで登記が必要になるわけではありません。
契約方式やファクタリング会社の方針によっては、登記不要で利用できるサービスもあります。
そのため、契約前に登記が必要かどうかを確認し、必要な場合は費用を含めて資金計画を立てることが重要です。
債権譲渡登記については下記コラムで詳しく解説しています。
ファクタリングと債権譲渡の違いは？主な相違点と債権譲渡登記について解説！
印紙税
ファクタリングの契約書を作成する際には、印紙税法に基づき印紙税が発生する場合があります。
契約書に金額の記載がある場合、その金額に応じて所定の印紙を貼付して税金を納めなくてはなりません。
ただし、すべての契約書に印紙税がかかるわけではありません。
紙の契約書には印紙税が必要ですが、電子契約書の場合は印紙税が不要となるため、手続方法によってコストが大きく変わる点に注意が必要です。
印紙税は1件あたりの額は大きくないものの、複数の契約を行う場合は合計で無視できない金額になることもあります。
印紙税については下記コラムで詳しく解説しています。
印紙税はいくら必要？ファクタリング契約時に確認したい調達コスト
出張費
ファクタリングの契約手続きでは、ファクタリング会社の担当者が利用者のもとに訪問する場合があります。
この際に発生する交通費や日当などは、出張費として別途利用者に請求するサービスもあるようです。
出張費は契約金額や距離、訪問回数によって異なります。
地方の企業や複数回の面談が必要な場合は、出張費が累積して費用負担が大きくなるため、契約前に出張費の有無や金額の目安を確認しておくことが大切です。
ファクタリングの手数料に消費税はかかる?
ファクタリングを利用する際に気になるのが、手数料に消費税がかかるかどうかです。
結論からいうと、ファクタリングの手数料に消費税はかかりません。
これは、ファクタリングが売掛債権という金銭債権の譲渡を伴う取引であり、消費税法上「金融取引」として非課税扱いになるためです。
したがって、一般的なファクタリング契約において、提示される手数料に消費税が上乗せされることはありません。
ただし、ファクタリングの利用に伴い発生する一部の費用には、消費税が課される場合があります。
例えば、債権譲渡登記を行う場合に司法書士へ支払う報酬や実費には消費税が発生することがあります。
このように、手数料そのものは非課税である一方、登記やそのほかの専門手続きにかかる費用は課税対象となる可能性がある点は押さえておくと安心です。
ファクタリングの利用における消費税については下記コラムで詳しく解説しています。
ファクタリングとその手数料に消費税はかかる？非課税となる理由を解説
ファクタリングの割引率を抑えるための工夫
ファクタリングを利用する際、手元に入る現金を最大化するためには、割引率をできるだけ低く抑えることが重要です。
ここでは、割引率を抑える具体的なポイントについて解説します。
複数社から相見積りを取る
ファクタリングの割引率は、会社ごとに審査基準やリスク評価の方法、取引条件が異なるため、ファクタリングを提供している会社によっても異なります。
そのため、1社だけで契約を決めてしまうと、より有利な条件を逃してしまう可能性があります。
自社にとって好条件でファクタリングを利用するためにも、複数のファクタリング会社から相見積りを取ることが重要です。
相見積りを取ることで、より低い割引率で契約できる会社を選びやすくなります。
また、見積りの段階で各社の対応の丁寧さも確認できるため、単にコストだけでなく、安心して取引できる会社を選ぶ材料にもなります。
とくに、初めてファクタリングを利用する場合は、複数社の条件を比較することで総合的に最適な契約先を選ぶことができます。
信用力が高い売掛先の売掛金を売却する
ファクタリングの割引率は、売掛先（売掛金）の信用力が大きく影響します。
売掛先の経営状況が安定しており、支払能力が高い場合、売掛金の未回収リスクが低くなるため、ファクタリング会社も割引率を低めに設定しやすくなります。
そのため、可能であれば信用力の高い売掛先の売掛金を優先的に売却することが、割引率を抑える有効な方法です。
また、信用力の高い売掛先を選ぶことで、ファクタリング会社からの審査もスムーズになり、契約成立までの時間を短縮できるメリットもあります。
売掛先の信用情報や過去の支払実績を事前に把握しておくことが、より有利な条件でのファクタリング契約につながります。
3者間ファクタリングを利用する
ファクタリングには2者間と3者間の契約方式がありますが、割引率を抑えたい場合は3者間ファクタリングの利用が効果的です。
3者間ファクタリングでは、利用者・売掛先・ファクタリング会社の3者で契約を結び、ファクタリング会社が売掛先に直接売掛金の存在を確認できるため、未回収リスクが低くなります。
その分、割引率が低めに設定されやすく、2者間ファクタリングより有利な条件での現金化が可能です。
また、売掛先が契約内容に同意した上で手続きを進めるためファクタリング会社からの信頼性も高く、審査がスムーズに進むケースが多々あります。
信用力の高い売掛先が多い場合や、手数料負担をできるだけ抑えたい場合には、3者間ファクタリングを選ぶことで、資金効率を高めつつ割引率を低く抑えることができます。
2者間ファクタリングと3者間ファクタリングについては下記コラムで詳しく解説しています。
ファクタリング2つのスキーム「2者間」「3者間」のポイントを解説
債権譲渡登記が必要ないファクタリング会社を利用する
ファクタリングでは、売掛金の権利関係を明確にするために債権譲渡登記を行う場合があります。
登記を行うと、登記手数料が発生し、手続きを司法書士に依頼した場合は報酬も発生するため、契約コストが増える点には注意が必要です。
ただし、債権譲渡登記を行うことで売掛金の権利関係が法的に明確になるため、ファクタリング会社としても未回収リスクが低くなり、その分割引率を低めに設定できる可能性もあります。
登記にかかるコストと割引率のバランスを比較し、自社の資金状況に応じて最適なファクタリング会社を選ぶことが重要です。
同じファクタリング会社を利用する
ファクタリングを複数回利用する場合、同じ会社を継続して利用することは、割引率を抑える上で有効な方法の一つです。
利用実績があることで、ファクタリング会社は利用者の信用力や資金繰りの状況を把握しやすくなり、審査にかかる手間やリスクを軽減できます。
その結果、新規利用者よりも割引率を低めに設定してもらえる可能性が高まります。
また、継続取引によって会社側との信頼関係が構築されれば、条件交渉もしやすくなり、入金スピードや割引率の柔軟性にもメリットが出てきます。
定期的に売掛金をファクタリングで現金化する場合は、過去の取引実績をもとに有利な条件で契約できるケースもあるため、無理に他社を探すよりも同じファクタリング会社を利用することをおすすめします。
乗り換えを検討する
すでにファクタリングを利用している場合でも、条件や割引率がより有利な他社への乗り換えを検討することは、割引率を抑える一つの方法です。
ファクタリング会社によって割引率や入金スピード、対応の柔軟性には差があるため、現在の契約条件が必ずしも最適とは限りません。
複数社の見積りを比較することで、より低い割引率や迅速な入金を実現してくれるファクタリング会社を見つけることができます。
また、乗り換えにより新たな審査や契約手続きを行う必要はありますが、過去の取引実績があれば審査がスムーズになることも多く、負担を抑えつつより有利な条件で契約を結ぶことが可能です。
すでに利用している会社との信頼関係や契約条件も踏まえつつ、総合的に割引率を抑えることや資金効率の向上を狙うことが、賢い資金運用につながります。
他者への乗り換えについては下記コラムで詳しく解説しています。
ファクタリング利用中に他社へ申し込みしても良い？タイミングや注意点を解説
割引率以外にチェックしたいポイント
ファクタリングを利用する際、割引率だけに注目して契約を決めるのは危険です。
割引率以外にも、契約の安全性や資金化のスピード、利便性など、取引全体に影響するポイントがいくつかあります。
これらを事前に確認しておくことで、予想外のトラブルや資金調達の遅れを避けることができ、安心してファクタリングを利用できます。
ここでは、割引率以外にチェックしたいポイントをご紹介します。
ファクタリング会社の信頼性
ファクタリングを安心して利用するためには、割引率だけでなく、会社の信頼性も重要なチェックポイントです。
信頼できるファクタリング会社は、契約条件や割引率を明確に提示し、トラブルのリスクが低い運営体制を整えています。
具体的には、設立年数や資本金、過去の取引実績、顧客の評判や口コミなどを確認することで、その会社の信用度を判断できます。
また、適切な契約書類の提示や問い合わせ対応の丁寧さも信頼性を見極める目安となります。
信頼性の高いファクタリング会社を選ぶことで、安心して資金調達ができるだけでなく、将来的に継続して利用しやすくなるメリットもあります。
初めての利用や資金額が大きい場合は、とくに慎重にファクタリング会社の信頼性を確認することが重要です。
悪徳業者・優良業者それぞれの特徴については下記コラムで詳しく解説しています。
ファクタリングが違法になるケースとは？悪徳業者と優良業者の見分け方も解説
入金までのスピード
ファクタリングを利用する際は、入金までのスピードも重要なチェックポイントです。
手元資金がすぐに必要な場合、契約から入金までに時間がかかると、資金繰りに影響することがあります。
入金スピードは、ファクタリング会社の審査体制や契約方式、書類提出の手間などによって変わります。
2者間ファクタリングでは、売掛先の承諾が不要なため最短即日で現金化できるケースもあり、緊急の資金需要に適しています。
一方、3者間ファクタリングは割引率が低く抑えやすい反面、売掛先の承諾が必要なため入金までに日数がかかることがあります。
利用目的や資金の緊急度に応じて、入金スピードを考慮しながらファクタリング会社や契約方式を選ぶことが、効率的な資金調達につながります。
オンライン対応の有無
ファクタリングを利用する際は、契約や手続きのオンライン対応の有無も重要なポイントです。
オンラインで手続きが完結できるファクタリング会社であれば、書類のやり取りや契約手続きにかかる時間と手間を大幅に削減できます。
また、事務所への来所やファクタリング会社の担当者の訪問が不要になるため、出張費などの追加費用を抑えられる点もメリットです。
さらに、全国どこからでも手軽に利用できるため、地方の企業にとっても利便性が高くなります。
買取可能額
ファクタリングを利用する際は、買取可能額も事前に確認しておくことが重要です。
買取可能額とは、ファクタリング会社が一度に買い取ることができる売掛金の下限・上限を指し、会社によって設定が異なります。
売却したい売掛金の額が買取可能額を上回る場合、そのファクタリング会社では利用できなくなることもあります。
そのため、大型案件で現金が必要な場合は、事前に買取可能額を把握し、自社の要望に対応してくれるファクタリング会社を選ぶことが大切です。
おすすめのファクタリングサービスについては下記コラムで詳しく解説しています。
ファクタリングサービスおすすめ16選！選ぶ際のチェックポイント・必要書類・利用手順も解説
ファクタリングの利用は日本中小企業金融サポート機構がおすすめ
当機構では、企業の状況や売掛金の内容に応じて柔軟に対応できるファクタリングサービスを提供しています。
審査にあたって必要な書類は「売掛金に関する書類（請求書や契約書など）」と「口座の入出金履歴（直近3か月分）」の2点のみで、複雑な書類は不要です。
さらに、手数料は業界でも最低水準の1.5％〜で、問い合わせから入金までは最短3時間と、コスト面・資金調達までのスピードも申し分ありません。
買取可能額の下限や上限がなく、2者間・3者間の両方式に対応しているため、企業のニーズに応じた柔軟な資金調達が可能です。
このほか、当機構で提供しているオンライン完結型サービス「FACTOR⁺U（ファクトル）」では審査結果は最短10分、入金は最短40分とさらに迅速な資金調達が叶います。
短時間で資金調達をご希望の方は、ぜひ当機構のファクタリングサービスをご利用ください。
まとめ
ファクタリングの割引率は、売掛先や利用者の信用力、契約方式、売掛金の支払期日などによって変動します。
割引率を抑えるためには、信用力の高い売掛先（売掛金）を選ぶ、複数社から見積もりを取る、3者間ファクタリングを活用するなどの工夫が有効です。
ただし、ファクタリング会社を選ぶ際は、入金スピードやオンライン対応の有無、買取可能額など、ほかのポイントもしっかり確認することが大切です。
当機構では、当日17時までに契約が完了した場合、最短即日入金も可能なファクタリングサービスを提供しています。
また、手数料は1.5％～と業界最低水準に設定されているため、コストを抑えて資金調達が可能です。
資金繰りでお悩みの事業主様は、ぜひ当機構にご相談ください。
当機構のファクタリングサービスについて詳しくはこちらをご覧ください。
