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会社経営には、従業員を雇うための人件費や商品を製造するための材料費などが必要不可欠です。
経営に必要となる現金のことを運転資金といいますが、どの費用が運転資金として扱われるのかご存じでしょうか。
この記事では運転資金の種類や、運転資金不足の際の資金調達方法についてご紹介します。
ぜひご覧ください。
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運転資金とは
運転資金とは、会社を経営するにあたって必要となる費用のことです。
材料や商品を仕入れるための現金や従業員の人件費、通信費や光熱費など、事業を営むために欠かせない現金となります。
運転資金が不足してしまうと仕入れができず製造や販売ができなくなってしまいますし、人件費や光熱費が払えなければそもそも会社を運営することすら難しくなります。
売掛や買掛で取引をしている場合、売上が計上されるタイミングと入金されるタイミングがずれてしまうので、不足しないよう入出金のタイミングを把握しておかなければいけません。
設備資金との違い
運転資金と似た意味で捉えられやすい設備資金とは、事業運営に必要となる資産を購入するために使われる現金のことです。
機械の購入や工場・事業所の拡張、車両の購入や不動産の購入といった、一時的に大きな出費となるものは設備資金で賄います。
金融機関から融資を受けるための書類や決算書の作成時には、運転資金と設備資金は別の区分で記入を求められます。
設備資金として融資を受けたものを運転資金にしてしまうと、融資が取り消されてしまう可能性があるので注意しなければいけません。
運転資金を求めるための計算式
運転資金が不足すると健全な会社経営を続けていくことが難しくなるため、「どのくらいの運転資金を用意しておかないといけないか」を把握することが大切です。
必要な運転資金は、「売掛金＋在庫資産−買掛金」の計算式で求めることができます。
掛取引の場合は商品やサービスを販売して売り上げが計上されたとしても、実際に入金されるまでには1か月〜2か月かかってしまいます。
反対に、商品や材料を仕入れた際も支払いのタイミングが少し先になるので、入出金のタイミングをしっかりと把握しておかなければいけません。
この入出金のタイムラグの間に不足しそうな現金を補うために運転資金を活用するので、不足することなく安定した資金繰り管理のためにも計画をしっかりと立てておきましょう。
運転資金回転期間について
商品やサービスを販売してから売掛金を回収し、運転資金として運用できるまでの期間を「運転資金回転期間」といいます。
運転資金回転期間を算出するには、在庫が売れるまでの期間を表す「棚卸資産回転期間」、売掛金を回収するまでの期間を表す「売掛債権回転期間」、原材料費を購入した際の買掛金を支払うまでの期間を表す「仕入債務回転期間」の3つを洗い出します。
運転資金回転期間中は、一時的に手元に現金がなくなってしまう状態です。
運転資金回転期間が長くなるほど現金不足に陥りやすくなるので、資金繰りに悩んでいる場合は回転期間について見直す必要があります。
運転資金の種類
運転資金は目的に合わせて4つの種類に分けられます。
ここでは運転資金にどのような種類があるのかをご紹介します。
経常運転資金
人件費や家賃、仕入代金など、事業を運営するにあたって常に必要な現金が「経常運転資金」です。
運転資金といえば経常運転資金のことを指す場合が多く、売掛金が入金されるまでの現金が不足する期間中は経常運転資金を利用して事業を存続させています。
増加運転資金
事業拡大のために必要な運転資金のことを「増加資金」といいます。
事業を拡大するためには、商品の販売数を増やしたり売掛先を増やしたりしなければいけません。
そのためには、商品を製造するための機材を購入し、作る人を増やし、工場の増築をする必要が出てくるでしょう。
会社の成長段階に必要な増加運転資金が不足してしまうと、利益は黒字になっているはずなのに現金不足で倒産してしまう可能性があるので注意しましょう。
減少運転資金
事業拡大時に使用する増加運転資金とは反対に、事業がうまくいかず売上が減少しているときに使用するのが「減少運転資金」です。
売上が減少していても原材料費や人件費は変わらず必要になる現金なので、売上が好調だったころの現金を利用して事業をつなぎ止めるために使用します。
減少運転資金には限りがあるので、できるだけ早く売上回復の対策を打たなければ現金が底を尽きて倒産してしまうので、資金管理はしっかりと行いましょう。
季節運転資金
経常運転資金は年間を通して必要な現金ですが、ある特定の時期だけ発生する運転資金のことを「季節運転資金」と呼びます。
具体的には、「夏や冬のボーナス月」「お正月やクリスマスなどの特別なイベント」「季節トレンドによって売上が下がってしまう時期」に使用します。
夏や冬のボーナス時期は、従業員へのボーナス支払いによって一時的に支出が多くなるのをカバーするために使用し、お正月用品やクリスマス用品を販売するために必要な飾りの購入や大量仕入れによる支出をカバーするために使用します。
スキー用品店やキャンプ用品店など、季節ごとに売上に大きな差が出てしまうような業種では、売上が落ちるのを予想し事前に運転資金を準備しておきます。
運転資金の内訳
運転資金を細分化すると、変動費と固定費に分けられます。
それぞれどのような違いがあるのでしょうか。
変動費
売上の増加・減少の影響を大きく受けるのが変動費で、材料費や仕入費、外注費や運賃などがこれにあたります。
売上を増加させるためには商品を多く製造する必要があるので、必然的に材料費や仕入費が増加します。
運搬する量が多くなれば、梱包材が多く必要になったり大きなトラックを手配したりしなければいけません。
売上によって必要となる費用が変動するため、変動費と呼ばれているのです。
固定費
一方、売上の増減に関わらず一定額必要になるのが固定費です。
従業員に支払う給与や家賃、オフィス機器のリース料などが固定費にあたります。
売上が全く発生しない月でも決められた金額を支払わなければならないため、売上と連動しないという意味で固定費となります。
運転資金の具体的な項目
事業を運営する上で、運転資金がどのような項目で利用されるのかをご紹介します。
人件費
従業員に支払われる費用の全てを総称したのが人件費です。
月々の給料はもちろん、ボーナス制度がある場合には決められた月にボーナスの支払いが発生します。
このほかにも、健康保険や年金などの社会保険料や、通勤のために必要な定期代やガソリン代などの交通費も人件費に含まれます。
また、社員旅行や健康診断費など、業務には直接関係なくても従業員に対して支払われる福利厚生費も人件費に該当します。
事業所・店舗維持費
オフィスや店舗を維持管理するために必要な費用のことを事業所・店舗維持費といいます。
家賃や管理費・共益費など、建物の管理のために必要な費用のほか、水道光熱費や駐車場代も発生します。
建物の築年数が古くなってくると多額の修繕費が発生する可能性が高くなります。
仕入れ
商品を製作するための原材料費や商品を仕入れる際にかかる運賃が仕入代金に含まれます。
自社工場ではなく、他社の工場で製品を加工してもらう場合は加工費がかかりますし、製作工程を外注する場合は外注費が発生します。
用品・備品費
用品・備品費は、消耗品や事務用品を購入するために使用されます。
消耗品として扱われるものには机や椅子、棚、ホワイトボードなどがあります。
事務用品は文房具やコピー用紙など、事務作業をする上で必要になるものを指しています。
営業諸経費
事業を運営するために必要な、上記に当てはまらない項目は営業諸経費としてまとめられます。
例えば商品を輸送するための運送費や広告を打つための広告宣伝費、会議室を借りる際の会議費などがこれに該当します。
また、取引相手との接待のために使用した食事代などは接待交際費として計上されますし、出張先や接待場所への移動など通勤外の交通費も営業諸経費に含まれます。
返済金などその他
融資や借り入れなどで資金調達を行うと、期日までに利息を上乗せして返済しなければいけません。
返済義務があるものには「借入金返済元金」と「借入金支払利息」があり、運転資金から捻出される場合があります。
売上金だけで返済ができず、新たな資金調達を行う自転車操業状態ではいつか経営が破綻してしまうため、余裕を持った運転資金を確保するためにも財務状況は常に把握しておく必要があります。
運転資金の調達方法について
売上の減少によって運転資金が底を尽きてしまうと、事業存続が難しくなってしまいます。
会社が倒産しないよう運転資金を確保するために、資金調達を検討するのがおすすめです。
ここでは運転資金の調達方法をご紹介します。
日本政策金融公庫
日本政策金融公庫は政府が出資する金融機関です。
資金調達を希望する際、銀行などの融資が真っ先に浮かんだ方がいるかと思いますが、創業して間もない会社や経営が安定していない会社は審査に通らない可能性があります。
その点、日本政策金融公庫は中小企業だけでなく、個人事業主や小規模事業者でも資金調達の相談が可能なので、銀行の融資を断られてしまった場合でも現金化が叶う可能性が高まります。
くわえて、日本政策金融公庫は一定の条件を満たすことで無利子・無担保での資金調達が可能です。
また、金利も低く設定されているので経営を圧迫するリスクも低いでしょう。
ただし相談から入金まで2か月ほどかかるので、短期で現金化したい場合はほかの資金調達方法を検討すると良いかもしれません。
自治体の制度融資
自治体の制度融資とは、地方自治体・金融機関・信用保証協会の3つの機関が連携して提供する融資制度です。
制度融資を利用することで、低金利での資金調達が期待できるうえ、利子の一部を自治体が補助する「利子補給」を適用してもらえる場合や、信用保証協会への保証料の一部を負担してもらえる場合もあり、利用者の負担を抑えつつ資金調達できる可能性があります。
制度融資は創業したばかりの事業主や、銀行からの直接融資を受けにくい中小企業でも利用しやすい仕組みであり、地域ごとに「創業支援」「事業承継」「働き方改革支援」など多様な制度が用意されているのも特徴です。
一方で、制度融資は申請から実行までに時間がかかる点がデメリットです。
自治体による審査や信用保証協会の審査を経る必要があるため、着金までに1か月以上を要するケースもあります。
また、融資額は比較的小規模に設定されていることが多く、突発的に多額の現金を必要とする場面には向きません。
自治体の制度融資は、「低金利で安定的に現金を確保したい」「創業時の初期資金を調達したい」といったケースに適しているといえるでしょう。
短期での資金繰りには向かないものの、中長期的な経営基盤を整えるための選択肢として有効です。
信用金庫・信用組合
信用金庫や信用組合による融資も、運転資金を調達する手段の一つです。
いずれも地域に根ざした協同組織型の金融機関であり、都市銀行や地方銀行に比べると、中小企業や個人事業主に寄り添った融資を行っている点が特徴です。
とくに創業期や初めての融資を受ける場合でも相談しやすく、銀行から融資を受けるのが難しい場合でも融資を受けられる可能性があります。
信用金庫と信用組合はいずれも「地域経済の発展」と「会員同士の互助」を目的としていますが、規模や取扱範囲に違いがあります。
信用金庫は「信用金庫法」に基づいて運営される協同組織型金融機関です。
営業地域は限定されますが、規模は比較的大きく、銀行に近い機能を備えています。
地域密着型でありながらも、幅広い金融サービスを提供しているため、創業資金や運転資金の確保にも利用しやすいのが強みです。
信用組合は「中小企業等協同組合法」や「協同組合による金融事業に関する法律」に基づく組織で、信用金庫よりも規模が小さく、より「組合員同士の互助」を重視しています。
預金や融資の対象は原則として組合員に限られており、営業エリアも信用金庫以上に狭い範囲に限定されるのが特徴です。
信用金庫・信用組合は、「地域に根ざしている」ことが最大の強みである金融機関です。
利便性や金利の低さだけでなく、地域経済の発展を重視する立場から、事業計画や経営改善の相談に親身に対応してもらえる可能性もあります。
自治体の補助金・助成金
個人事業主や創業間もない法人に向けて、国や自治体が補助金や助成金を用意していることがあります。
補助金や助成金は基本的に返済の義務がないので、「返済できなかったらどうしよう」と不安になる必要はありません。
ただし補助金や助成金を受け取るための条件が設けられており、事業報告書や経営企画書など複数の書類提出を求められることがほとんどです。
事前にどんな書類が必要なのかを調べておき、スムーズに申請できるように準備しておきましょう。
補助金と助成金については下記コラムで詳しく解説しています。
助成金と補助金の違いをわかりやすく解説！管轄・予算・給付額・期間の相違点とは
金融機関の融資
都市銀行や地方銀行、信用金庫などの金融機関を利用し、低金利で資金調達をすることも可能です。
審査項目は厳しく、経営不振の状態では審査に通らない可能性が高いですが、審査を通過すれば継続して取引することができます。
また、不動産を担保にして資金調達を行う「不動産担保ローン」も利用でき、審査から入金までは数週間とスピーディーな資金調達を進められます。
ただし不動産担保ローンは不動産の所有者からの申請でなければ受付ができないので、自社ビルを持っていない場合はそもそも利用できない点を覚えておきましょう。
ビジネスローン
ビジネスローンとは、銀行などの金融機関や消費者金融などが行う事業用ローンのことです。
最短即日入金に対応している場合があることと、銀行よりも審査基準が厳しくないことから、緊急の資金調達でも利用できます。
ただし金利が高めに設定されているので、返済までの期間を短くしたり少額の資金調達時に利用したりと、工夫しながら取り入れる必要があります。
ファクタリング
売掛金を買い取ってもらうことで現金化する方法のことをファクタリングと呼びます。
売掛金は入金されるまでに最低1か月程度かかりますが、ファクタリングを利用することで売掛先から入金される前に現金化できます。
また、審査から入金までの期間が短いことから、すぐに現金化したいという場合におすすめの方法です。
ファクタリングについては下記コラムで詳しく解説しています。
ファクタリングとは？仕組みやメリット・デメリットをわかりやすく解説【図解あり】
ベンチャーキャピタル
ベンチャーキャピタルは、将来的に大きな成長が期待される企業に対して出資を行う投資会社です。
銀行融資のように返済を前提とした貸し付けではなく、株式取得を通じて資本を提供するのが一般的です。
ベンチャーキャピタルは年金基金や大企業、富裕層などから原資を集めて運用しており、投資対象の企業には多額の現金を提供することができます。
投資のステージとしては、事業の方向性が固まり、一定の実績が出始めるシリーズA以降での投資が中心です。
出資を受けられれば、大規模な研究開発や新規市場への進出、人材採用など、急速な事業拡大を実現しやすくなります。
一方で、ベンチャーキャピタルからの資金調達には厳しい条件が伴います。
高い将来性のあるビジネスモデルや堅実な経営チームを備えていることが必須条件となり、審査も慎重に行われます。
また、多額の出資と引き換えに経営権の一部を委ねる必要があり、創業者の意思決定権が制限される可能性もあります。
エンジェル投資
エンジェル投資家とは、主に富裕層の個人投資家が、自らの現金でスタートアップ企業に出資する人のことを指します。
株式や転換社債と引き換えに、企業は資本を得ることができます。
エンジェル投資家の多くは、かつて自ら事業を立ち上げ成功した起業家や経営者であり、現金の提供に加えて、自身の経験や人脈を活かした助言や支援を行う点が特徴です。
創業したばかりの事業主にとっては、経営の方向性を一緒に考えてくれるパートナーとなることもあります。
一方で、調達できる金額はベンチャーキャピタルに比べると小規模であり、大規模な設備投資や一気に市場拡大を図るには十分でない場合があります。
また、投資家によって経験やネットワークの質に差があるため、どの投資家から出資を受けるかも重要となります。
クラウドファンディング
プロジェクトに共感した人から現金を調達する手段のことをクラウドファンディングといいます。
リターンとして商品やサービスを提供する場合、調達した現金に対して金利や返済の義務が発生しないのがポイントです。
ただし、必ず資金調達ができる保証はなく、想定よりも現金が集まらない可能性があることを覚えておきましょう。
クラウドファンディングについては下記コラムで詳しく解説しています。
クラウドファンディングとは？メリットやデメリットは？成功事例などをご紹介
リースバック
リースバックとは、正確には「セールス・アンド・リース・バック」といい、不動産などの資産を売却することで現金を得た後、その資産をそのままリースすることで使用し続けることを指します。
リースバックでは資産の売却により一定の運転資金を確保しながらも、単なる売却とは異なり、売却した資産を使用し続けられるという特徴があります。
この仕組みにより、例えば社有車をリースバックすることで売却益を得つつ、これまでと同じように営業などに活用できます。
一方で、売却時には運転資金を得られても、リース中はリース料が発生するという点に留意する必要があります。
リースバックについては下記コラムで詳しく解説しています。
【法人向け】リースバックの売却・リース・再購入時の相場や利用メリット
資産の売却
資産を売却することでも、一時的に運転資金を確保することができます。
使用していない遊休資産があり、その資産を手放しても良い場合は、上記のリースバックではなく、単純に売却してその分の現金を確保する方が適している場合があります。
ただし、売却する資産が希望する金額で売れるとは限らず、計画的な運転資金の確保には向きません。
融資を受ける場合に注意したいポイント
融資を受けるときは、申し込みや審査・面談などで慌てないように、準備をしっかり整えておくことが大切です。
必要書類をきちんと準備する
まず、希望する融資の申し込みに必要な書類をきちんと揃えることが審査をスムーズに進めるための第一歩です。
金融機関は、書類を通じて事業の安定性や返済能力を判断します。
法人の場合は直近数期分の決算書や登記事項証明書、個人事業主の場合は確定申告書や事業の収支書類などが、融資申し込みに必要な基本書類です。
さらに、借入金の使い道や返済計画を示した事業計画書、取引契約書や見積書も準備しておくと、審査担当者に事業内容を伝えやすくなります。
創業間もない場合は、決算書がなくても事業の実態を説明できるように、売上予測や代表者の経歴書などで事業の実態を説明できるようにしておくことがポイントです。
面談の準備をしておく
面談に備えて準備をしておくことも重要です。
融資担当者との面談では、数字だけでは伝わらない事業の状況や事業主の姿勢がチェックされます。
事前に、事業内容や現金の使い道、返済計画、さらには売上が予想より下がった場合の対応策などを整理しておくと安心です。
具体的には、面談では担当者へ簡潔に説明できるよう、要点をまとめた書類を1枚用意しておくとスムーズに話しやすくなります。
また、面談では必ず時間を守り、服装はTPOに適した清潔感のあるビジネスカジュアルで臨むことが好印象につながります。
過去の信用情報や取引履歴を整理する
過去の信用情報や取引履歴を整理しておくことも忘れないでください。
金融機関は返済履歴や過去の取引を確認し、信用力を判断します。
延滞や遅延があった場合は、返済能力が不足していると判断される可能性が高くなり、融資の審査に通過することは難しくなります。
審査に通過するためには、遅延などがあった理由と現在の対応状況を説明できるように準備しておく必要があります。
運転資金の調達はファクタリングがおすすめ
先ほど運転資金の調達方法としてファクタリングをご紹介しました。
ここではファクタリングについて詳しくご紹介します。ファクタリングの利用を検討中の方はぜひ参考にしてみてください。
ファクタリングの仕組み
ファクタリングでは、売掛先に発行した請求書や注文書をファクタリング会社に買い取ってもらうことで売掛金の売却代金を得ることができます。
契約方法には「2者間ファクタリング」と「3者間ファクタリング」があるため、自社に適した方法で契約を結びましょう。
2者間ファクタリングとは、利用者とファクタリング会社の2者間で契約を締結するファクタリングのことです。
売掛先から承諾を得ずに審査・契約を進められるため、最短即日での資金調達が可能となります。
3者間ファクタリングとは、利用者とファクタリング会社、そして売掛先の3者間で契約を締結するファクタリングのことです。
ファクタリング会社が売掛金の存在を売掛先に直接確認できることからファクタリング会社の未回収リスクが減り、ファクタリング取引にかかる手数料を比較的低く抑えられます。
2者間ファクタリングについては下記コラムで詳しく解説しています。
2者間ファクタリングとは？メリットや手数料、利用のポイントを解説
3者間ファクタリングについては下記コラムで詳しく解説しています。
3者間ファクタリングとは？メリット・デメリットと利用の流れを解説！
ファクタリングを利用するメリット
ここでは、運転資金を調達する方法としてファクタリングがおすすめである理由を4つご紹介します。
運転資金の調達が早い
ファクタリングは金融機関の融資よりも審査から入金までのスピードが早く、中には即日入金に対応しているファクタリング会社もあります。
これにより、運転資金を早く調達できることから「材料や商品を仕入れることができない」「従業員に給与を支払えない」などのリスクを低減することができます。
審査で重視されるのは売掛先のため審査のハードルが低い
金融機関の融資では自社の経営状態を審査しますが、ファクタリングでは売掛先の経営状態が重視されます。
そのため、自社の経営状態が悪化していたとしても利用できる可能性があります。
融資ではないため信用情報に響かない
金融機関から複数の借り入れがあると、返済能力が低いとみなされ信用情報に影響が出てしまいます。
一方ファクタリングは融資ではないので、信用情報への影響はありません。
ファクタリングと融資の違いについては下記コラムで詳しく解説しています。
ファクタリングと融資は何が違う？それぞれのメリット・デメリットも解説！
売掛金が未回収になるリスクを軽減できる
ファクタリングを利用することによって事前に売掛金を現金化できるので、未回収リスクを軽減することができます。
また、一般的にファクタリングの契約は、償還請求権がない契約を結ぶので、売掛先が倒産して売掛金が支払われない場合でも利用者が弁済を求められることはありません。
償還請求権については下記コラムで詳しく解説しています。
償還請求権とは？ファクタリングに重要なリスクや注意点を解説
ファクタリングの注意点
スピーディーな資金調達が可能なファクタリングですが、利用するにあたって知っておくべき注意点が3つあります。
手数料に注意
ファクタリングを利用するためには手数料が必要となります。
2者間ファクタリングの場合は8％～18％、3者間ファクタリングの場合は2％～9％が手数料の相場となっています。
契約方法や売掛先の信用力、ファクタリング会社によって手数料が変わるため、利用前には相見積りを取り、十分にシミュレーションすることが重要です。
手数料については下記コラムで詳しく解説しています。
ファクタリング手数料はいくら？相場や内訳、費用を抑える方法を紹介！
売掛金の範囲内に限られる
ファクタリングは売掛金を売却して現金化する仕組みのため、調達できる額面は売掛金の金額が上限となります。
ファクタリングを利用しても希望額に満たない場合は、融資などの資金調達方法と組み合わせて利用しましょう。
3者間では売掛先の承諾が必要
3者間ファクタリングでは売掛先からファクタリング利用の承諾を得る必要があるため、売掛先に「資金繰りが悪化しているのでは？」と不安を与えてしまう可能性があります。
これにより、取引に影響を与えてしまう可能性もあるので、3者間ファクタリングを利用する際は売掛先に不安を与えないよう事前に説明した上で承諾を得る必要があります。
まとめ
運転資金は会社を経営するために必要な現金のことで、売上が減少してしまった場合に事業存続を左右する大事な現金です。
安定した経営ができるよう資金繰りの管理を行い、不足しそうな場合は資金調達を検討するのがおすすめです。
当機構のファクタリングサービスでは、最短3時間で売掛金を現金化できます。
資金繰りでお悩みの方は、ぜひ一度ご相談ください。
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