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ファクタリングは銀行融資などよりも早く資金調達ができることから、急な資金不足に陥った場合に活用されることが多くなっています。
ファクタリングを利用した際は、売掛先から売掛金の入金があった段階でファクタリング会社へ送金する必要がありますが、その送金は一括で行うことが原則であり、分割払いは認められていません。
銀行融資などで必要となる返済では、返済期間を設定し、定められた金利を上乗せしたうえで分割払いを行うことが一般的です。
一方、ファクタリングは融資のように借り入れには該当しないことから返済という概念が存在しません。
そのため、分割払いも原則不可能です。
今回は、ファクタリング会社への支払いが分割にできない具体的な理由や、支払いができなくなったときの対処法、キャッシュフローを改善するための方法についてご紹介します。
ファクタリングについては下記コラムで詳しく解説しています。
ファクタリングとは？仕組みやメリット・デメリットをわかりやすく解説【図解あり】
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資金調達を急ぎたい場合、健全な経営を確立したい場合は、ぜひ一度当機構へご相談ください。
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ファクタリングの返済は分割できない
ファクタリングで売掛金を現金化した場合、売掛先から回収した売掛金は早急にファクタリング会社へ送金する必要があります。
銀行融資などの場合は分割することもできますが、ファクタリング会社への支払いは分割することはできません。
ファクタリングの返済が分割できない理由
ファクタリングの返済が分割できない最大の理由は、ファクタリングが「融資」ではなく、売掛金をファクタリング会社へ売却する「売買契約」に基づく取引のためです。
まず、ファクタリングは売掛金（売掛債権）を売却（譲渡）した対価として現金を受け取る仕組みであり、融資のように返済義務を分割して負うものではありません。
売掛先から売掛金が入金された時点で、その金額を一括でファクタリング会社へ送金することが契約上の前提となっています。
次に、分割返済が認められるのは原則として「融資」に該当する取引です。
融資は貸金業法の枠組みに基づき、利息を前提とした返済契約を設定できます。
しかし、多くのファクタリング会社は貸金業登録を行っておらず、融資に該当する分割返済の仕組みを提供することはできません。
もし分割返済や利息設定を行えば、取引が「実質的に貸付」と判断される可能性があります。
また、ファクタリングは資産の売却を通じて資金を得る「アセットファイナンス」に分類され、返済という概念がそもそも存在しません。
一方、銀行融資などの「デットファイナンス」では返済計画が組まれ、分割返済が一般的です。
この根本的な仕組みの違いからも、ファクタリングで分割返済することは制度上想定されていません。
以上の理由から、ファクタリングでは「返済回数を分ける」という考え方自体が存在しないため、分割返済はできないという結論になります。
売掛金の支払方法
売掛金の支払方法は、3者間と2者間で異なります。
3者間ファクタリングの場合
3者間ファクタリングでは、売掛金の支払いは売掛先からファクタリング会社へ直接行われます。
そのため、ファクタリング利用者は売掛金の支払期日を気にする必要がありません。
3者間ファクタリングについては下記コラムで詳しく解説しています。
3者間ファクタリングとは？メリット・デメリットと利用の流れを解説！
2者間ファクタリングの場合
2者間ファクタリングでは、ファクタリングを利用する際に売掛先から承諾を得ないことがほとんどです。
そのため、売掛先から回収した売掛金をそのままファクタリング会社へ送金する必要があります。
売掛金は一括で入金されることがほとんどなので、ファクタリングを利用した企業も入金された売掛金を一括でファクタリング会社へ送金しなければなりません。
もし回収した売掛金をほかの支払いに使ってしまった場合、ファクタリング会社への支払いができなくなる可能性もあるので注意が必要です。
2者間ファクタリングについては下記コラムで詳しく解説しています。
2者間ファクタリングとは？メリットや手数料、利用のポイントを解説
支払期日の延長も原則不可
ファクタリング会社への分割支払いが不可でも、支払期日の延長ならできるのでは？と考える方もいるでしょう。
結論からいうと、支払期日の延長も原則としてできません。
先述した通り、ファクタリングは売掛先から売掛金が入金されたらすぐにファクタリング会社へ送金する必要があります。
契約書にも売掛先から売掛金を回収した場合にファクタリング会社に支払うべき支払期日が記載されているため、基本的には支払期日の延長はできないと覚えておきましょう。
ただし、ファクタリング会社に対する支払期日は売掛金を回収していることが前提であるため、売掛先からの入金が遅れているなど売掛先の都合により売掛金を回収できていない場合には、ファクタリング会社へ相談しましょう。
ファクタリング会社へ返済できないときはどうする？
原則として支払期日の延長はできないということをお伝えしましたが、売掛先からの入金が遅れているなどの理由によりファクタリング会社への支払いができないこともあります。
もし支払いができない場合はどうしたら良いのでしょうか。
以下では、ファクタリング会社への支払いができなくなるケースをご紹介します。
売掛先からの支払いがない場合
売掛先の経営状況が悪化したことにより、入金予定日までに売掛金の回収ができないことがあります。
この場合、ファクタリングを利用した企業はファクタリング会社へ送金することができません。
まずは売掛先へ「どのような状態で、いつごろ入金されるのか」ということを確認し、ファクタリング会社へ売掛先の状態や変更後の入金予定日を伝えるようにしてください。
もし売掛先が倒産して売掛金が回収できない場合も、ファクタリング会社へその旨の報告が必要です。
なおファクタリングでは原則として、「償還請求権なし」の契約を結びます。
償還請求権とは、債権を譲り受けた者が代金を回収できなかった場合に、元の債権者まで遡って支払いを請求できる権利を指します。
ファクタリングにおいては、売掛先から本来支払われるべき売掛金が入金されないとき、ファクタリング会社がファクタリング利用者へその金額を請求できる権利が償還請求権です。
ファクタリングでは基本的に「償還請求権なし」の契約となるため、売掛先の都合で売掛金が未回収となった場合でも、ファクタリング会社が利用者へ弁済を求めることはありません。
支払いはあったが先に使ってしまった場合
売掛先から売掛金の入金があったものの、その現金をほかの支払いに使ってしまい、ファクタリング会社への支払いができなくなるケースも考えられます。
本来であれば、入金された売掛金はファクタリング会社へ速やかに支払う義務があるため、これをほかの用途に使ってしまう行為は契約違反にあたる可能性があります。
状況によっては、横領と見なされることもあり、悪質と判断されれば損害賠償請求や被害届の提出など、法的責任を問われるおそれもあります。
そのため、支払期日までに支払いができない状況になった場合には、誠意ある対応が欠かせません。
まず重要なのは、支払いが難しいとわかった時点で、できるだけ早くファクタリング会社へ事情を説明することです。
何の連絡もないまま期日を過ぎてしまうと、信用を大きく損なうだけでなく、今後の取引や再契約が困難になる可能性もあります。
たとえ契約違反にあたる状況であっても、正直に状況を報告し、どのように解決していくかを相談することで、ファクタリング会社が一定の理解を示してくれるケースもあります。
また、支払いができないからといって、踏み倒しは絶対に避けなければなりません。
もし連絡を取らずに放置してしまうと、ファクタリング会社は売掛先へ直接連絡を取ったり、場合によっては警察に被害届を出したりする可能性があります。
ファクタリングの支払いをすると別の支払いができない場合は、ファクタリングを再利用することが考えられます。
事前にファクタリング会社に相談することで、スムーズな取引が可能になります。
また、資金繰りの改善策として「請求書支払代行サービス」の利用を検討するのも一つの方法です。
請求書支払代行サービスを利用すると、支払期限を一時的に延長し、資金ショートを回避できる可能性があります。
その他にも、「ビジネスローンの利用」も検討の余地があります。ビジネスローンは融資に該当するため、分割払いで返済できる点が特徴です。
ただし、審査が必要であり、必ずしも通過できるわけではありません。
どのような状況であっても、まずはファクタリング会社と連絡を取り、契約書の内容を確認した上で、支払方法や今後の対応について相談することが大切です。
誠実な説明と協議を重ねることで、最悪の事態の回避につながります。
売掛金の使い込みについて下記コラムで詳しく解説しています。
ファクタリングで売掛金の使い込みは横領罪になる可能性がある！払えない場合の対応も解説
ファクタリングの支払期日については下記コラムで詳しく解説しています。
ファクタリングの支払期日への遅れ、原因と対処法を解説！
安定したキャッシュフローを保つための工夫
ファクタリングは、売掛金を早期に現金化できる魅力的なサービスですが、手数料が発生するため過剰な利用はおすすめできません。
そこで重要になるのが、日々のキャッシュフローを安定させるための管理と改善の工夫です。
以下では、具体的な対策をご紹介します。
計画を立てた上で利用する
ファクタリングを利用すると「現金を早く得て資金繰りを改善できる」一方で、手数料が発生します。
ファクタリングの手数料の相場は、2者間ファクタリングが8％～18％、3者間ファクタリングが2％～9％です。
つまり、今の資金繰りを楽にできても、根本的な原因を解決できない限り、次の月以降のキャッシュフローを圧迫する可能性があります。
そのため、「今、なぜ現金が必要なのか」「入金後、どの時点で支出が集中するのか」を明確にし、計画的にファクタリングを利用することが大切です。
例えば、ファクタリングにて500万円の売掛金を売却したいと考えていても、よく整理してみるとそこまでの金額は必要ない可能性があります。
その場合は、より低い額面の売掛金でファクタリングに申し込み、資金調達を行うという選択肢があります。
また、ファクタリングで資金調達すると同時に、キャッシュフローが悪化した原因を見極め、根本的な解決を目指すことも重要です。
ファクタリング会社によっては、申込時に資金繰りについて相談できることもあるため、専門家のアドバイスを取り入れることもできます。
キャッシュフローを改善する
安定した資金繰りを実現するためには、単に売上を増やすだけでなく、入金と支出のタイミングを整える工夫が欠かせません。
ここでは、すぐに実践できる具体的な改善策を紹介します。
キャッシュフロー経営については下記コラムで詳しく解説しています。
キャッシュフロー経営とは？これまでの経営との違いや改善手法について
資金繰り表を作成する
資金繰り表の作成は、会社の現金の流れを見える化する上で重要です。
資金繰り表とは、月ごとや週ごとの入出金予定をまとめた表のことで、Excelや会計ソフトで簡単に作成できます。
資金繰り表を活用すれば、「どの月に現金が不足しやすいか」「支払日が重なっている時期」「ファクタリングなどで緊急の資金調達が必要な時期」といった点を事前に把握でき、計画的な資金調達が可能になります。
また、日常的に資金繰り表を作成しておくことで、ファクタリングの審査はもちろん、融資を受ける際の審査でも有利に働く可能性があります。
資金繰り表を作る際は、過去3か月〜6か月分のデータをベースにすることで予測の精度が上がります。
また、定期的に更新する習慣をつけることで、急な支出への対応や自社の状況の変化への柔軟な対応がしやすくなります。
資金繰り表については下記コラムで詳しく解説しています。
資金繰り表とは？黒字倒産を回避し健全な経営を目指すには
遊休資産・固定資産を処分する
長年使っていない機械や、使われていない倉庫・車両などの「眠っている資産」があれば、これらを売却することで即座に現金を得ることができます。
例えば、製造業であれば古い設備や金型を中古業者に売却、建設業であれば不要な足場材や資材を処分することで数十万円〜数百万円単位の現金を確保できるケースもあります。
また、所有している資産を売却して引き続きリース契約で利用を継続する「リースバック」を活用すれば、業務を止めずに現金を得ることができます。
資産をうまく売却することができれば、貸借対照表（バランスシート）のオフバランス化につながる可能性もあり、企業価値の向上も期待できます。
なお、資産売却時には「譲渡損益」や「帳簿価額」といった税務上の扱いにも注意が必要です。
税理士など専門家に相談しながら進めると安心してキャッシュフローの改善に努められるでしょう。
在庫を最適化する
在庫は「現金がモノの形で眠っている状態」ともいえます。
在庫が過剰に残っていると、現金が倉庫の中で滞留している状態となり、仕入資金や在庫管理にかかる費用を圧迫します。
在庫を最適化することで、キャッシュフローを健全な状態に戻し、ビジネスチャンスにも対応しやすくなります。
具体的には、以下のような対策があります。
・売れ残り在庫の棚卸し・処分
・発注サイクルの見直し（小ロット化）
・ABC分析による優先管理
また、保有している在庫を売却し、その評価額に応じて現金を得る「在庫ファクタリング」も検討の価値があります。
在庫ファクタリングについては下記コラムで詳しく解説しています。
在庫ファクタリングとは？通常ファクタリングやABLとの違いも解説
経費を削減する
キャッシュフローを改善する上で、即効性の高い方法が経費の見直しです。
経費を削減できればキャッシュアウトを抑制し、キャッシュインが少ない場合でも現金不足の予防につながります。
ただし、闇雲に削減するのではなく、「費用対効果」が低い支出から優先的に見直します。
具体的には、以下のような見直し策があります。
・使っていないサブスクリプション契約の解約
・通信費、電気代などのプラン見直し
・福利厚生の内容精査（使われていない補助の廃止、必要な施策への集中）
・事務用品や印刷費の共同購買化
経費削減は一度きりではなく、四半期ごとなどに定期チェックすることで効果が定着します。
買掛先に支払いの延長を交渉する
仕入等を行っている買掛先に対し、支払サイト（支払期限）を延ばす交渉を行うことも、キャッシュフロー改善に有効な手段です。
キャッシュアウトのタイミングを遅らせることができれば、手元に現金がある状態が持続し、余裕をもってファクタリングなど資金調達の計画を立てられるようになります。
なお、買掛先からみれば支払サイトを延ばされることはキャッシュフローの悪化につながるため、交渉がうまくいくとは限りません。
場合によっては信頼関係を損ねてしまうリスクもあるため、丁寧な対応が求められます。
交渉のポイントとしては、「取引を継続するために一時的に支払条件を見直したい」とできるだけ早く率直に伝えること、「来月の○日までに△円支払う」と具体的な支払計画を提示すること、「分割支払い・一部前払い・仕入数量の調整」など相手のリスクを減らす代替案を提示することなどが挙げられます。
ファクタリング会社を見直す
ファクタリング会社を見直すことも、キャッシュフローの改善につながることがあります。
ファクタリング会社によって、手数料や入金スピード、契約条件が異なります。
手数料が低いファクタリング会社だと思っていても、自社の希望する条件によってはほかに最適なファクタリング会社がある可能性もあります。
例えば、ファクタリング会社によっては買い取りできる売掛金の額面に下限・上限を設けていることがあり、売却したい売掛金で申し込みできない場合があります。
しかし、ファクタリング会社を変えることで、希望する取引が実現し、手数料や諸費用だけでは見えにくいメリットを享受できることがあります。
また、3者間ファクタリングを選択することで手数料を抑え、手元に残る現金を増やせる可能性があります。
即日での入金などできるだけ素早い資金調達のためには2者間ファクタリングが適していますが、即日や翌日の入金にこだわらない場合、3者間ファクタリングに対応しているファクタリング会社を選ぶことで手数料を抑えられる可能性があります。
ただし、契約内容が不透明で、不当な条件を強要してくる悪徳業者の存在には注意が必要です。
もし現在利用している、あるいは申込中のファクタリング会社で以下のような不安がある場合は、見直しを検討しましょう。
・手数料が業界の相場を大きく超えている
・契約内容の説明が不十分だった
・入金スピードや対応が明らかに遅い
・契約解除の条件が不明確
悪徳業者を避け、自社にとってベストなファクタリング会社と契約するためには、複数社に相見積りを取って比較することが大切です。
同じ売掛金を複数の相手へ譲渡する二重譲渡は避けなければなりませんが、同じ売掛金で相見積りを取ることは問題ありません。
ファクタリング会社の見直しや利用中の乗り換えについては下記コラムで詳しく解説しています。
ファクタリング利用中に他社へ申し込みしても良い？タイミングや注意点を解説
専門家に相談する
資金繰りの悩みは、事業主一人で抱え込むと適切な判断が難しくなることもあります。
長期的にキャッシュフローを安定させるためには、複数の資金調達方法を検討・必要に応じて組み合わせ、会社の状況に合わせて適切に選択することが重要です。
そのためには、専門家に相談することで、判断のための有力な情報を入手できるようになります。
相談先としては、以下のような例があります。
・税理士・公認会計士（資金繰り・固定費削減の助言）
・中小企業診断士（経営改善計画の策定）
・商工会議所（無料相談制度など）
・弁護士（契約トラブルや債権全般の相談）
キャッシュフローについて専門家に相談する際は、「直近6か月の入出金がわかる書類」「売掛金・買掛金の一覧」「現在の借り入れ・リース契約書」「資金繰り表」「財務諸表」などを持参すると、より具体的なアドバイスを受けられます。
ファクタリングの返済についてよくある質問
ここでは、ファクタリングを利用した際の支払いに関して寄せられる代表的な質問に答えていきます。
Q. ファクタリングの返済は踏み倒しできますか？
結論からいえば、ファクタリングの支払いを踏み倒すことはできません。
ファクタリングは、利用者が保有する売掛債権（売掛金）をファクタリング会社に譲渡（売却）し、その対価として手数料を差し引いた現金を得る仕組みです。
契約が成立し売却を行った時点で、売掛金の所有者はファクタリング会社に移転しています。
したがって、売掛先からの入金があったとき、利用者がその現金を支払いせずに別目的に使ってしまうと「横領」や「債務不履行」に該当するおそれがあります。
特に2者間ファクタリングでは、売掛金が一度利用者の口座に入金される仕組みですが、その後ファクタリング会社への支払いを怠った場合、以下の法的リスクが生じます。
・契約違反（民法第415条）
契約書で定められた支払期日に送金しない場合、損害賠償請求の対象になる。
・横領罪（刑法第252条）
売掛金が本来ファクタリング会社に帰属しているにもかかわらず、流用した場合、刑事責任の対象になる。
ファクタリングはこのように、法的拘束力を持つ取引であるため、売掛金入金後の支払いを踏み倒すことはできません。
契約内容を守らない場合、訴訟・差し押さえなどの法的手段を取られる可能性もあります。
Q. 自己破産すれば、ファクタリングの支払義務もなくなりますか？
自己破産によるファクタリング支払義務の扱いについては、契約の内容や取引の実態によって異なります。
基本的には、ファクタリングが「債権譲渡」として適正に取引されている場合は、借り入れとは捉えられないため、自己破産で免責される「債務」とは異なる扱いになります。
・債権譲渡が適切に行われていた場合
ファクタリング契約にとくに問題がないと判断される場合、その契約は債権譲渡となるため、利用者はファクタリング会社に債務を抱えていません。
したがって、対抗要件を具備した状態で自己破産した場合、ファクタリング会社への支払義務は解消されず、売掛金入金後のファクタリング会社への支払義務は残ります。
・実質的に「融資」とみなされる場合
一部の悪質業者は、形式上ファクタリングと称して実態は貸金行為を行っていることがあります。
このような契約は「貸金業法」に基づく借入金とみなされる可能性があります。
また、債権譲渡となる場合でも、その手続きが適正に行われていないと判断されると譲渡が無効扱いになることもあります。
これらに該当する場合は、自己破産によって支払義務が免除されることがあります。
実際に自己破産を検討する際は、まず弁護士に相談するのがおすすめです。
ファクタリング契約の法的性質を誤って認識してしまうと、破産手続きが長引くリスクがあります。
Q. 返済が遅れそうな場合、いつまでに連絡すれば良いですか？
ファクタリングの支払いが遅れそうな場合、できるだけ早く連絡することが重要です。
連絡を先延ばしにすると、ファクタリング会社が「悪質な契約違反」と判断し、法的措置を取る可能性が高まります。
早めに事情を説明すれば、ファクタリング会社も対応策を検討しやすく、信頼関係を損なわずに済む可能性が高まります。
とくに、2者間ファクタリングでは売掛先が関与しないため、遅延連絡が遅れると「未回収リスクが高い」と判断され、今後の取引に影響する恐れがあります。
連絡の際は、「いつ支払いの見込みがあるか」「どのように資金繰りを調整するか」を具体的に伝えることが重要です。
曖昧な表現ではなく、日付や金額を明確に示すことで誠実な姿勢が伝わります。
可能であれば、メールや書面で支払計画を整理し、再発防止策についてもあわせて説明しましょう。
こうした丁寧かつ迅速な連絡が、信頼を保ちつつ、今後もスムーズな取引を続けるための鍵となります。
ファクタリングの利用は日本中小企業金融サポート機構がおすすめ
資金繰りの改善や急な支払いへの対応など、事業運営には常に柔軟な資金調達が求められます。
そうした場面で頼りになるのが、当機構のファクタリングサービスです。
当機構では、売掛金を早期に現金化できる「2者間ファクタリング」と手数料を抑えられる「3者間ファクタリング」の両方に対応しており、企業の資金ニーズや取引形態に合わせて最適な契約方法を選択できます。
さらに、手数料は1.5％〜と業界内でも最低水準に設定されており、かつ入金まで最短3時間となっているため、コストを抑えながらスピーディーな資金調達を実現できます。
また当機構では、資金繰りに関する相談から、ファクタリング以外の資金調達の可能性まで、幅広い角度から中小企業の経営を支援しています。
さらに、当機構が提供しているオンライン完結型のファクタリングサービス「FACTOR⁺U（ファクトル）」では、申し込みから審査・契約・入金までを全てオンライン上で完結でき、最短40分での入金にも対応可能です。
資金繰りの改善や事業拡大のためのファクタリングをご検討中の方は、ぜひ一度当機構にご相談ください。
まとめ
ファクタリングは銀行などの貸金業とは異なるため、分割払いには対応していません。
そのため、売掛先から入金があればすぐにファクタリング会社へ送金することが大切です。
もし何らかの理由で回収した売掛金を支払期日までに送金が難しい場合は、速やかにファクタリング会社へご相談ください。
当機構ではファクタリングはもちろん、資金繰りに関する相談も受け付けており、事業主様の悩みに寄り添った対応を行っています。
資金繰りにお困りの経営者、ファクタリングの利用を検討している担当者は、ぜひ当機構へお問い合わせください。
当機構のファクタリングサービスについて詳しくはこちらをご覧ください。
