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「ファクタリングと手形割引の違いが分からない」「ファクタリングと手形割引、どちらが自社に合っているのか分からない」と疑問や悩みを抱えている方もいるでしょう。
そこで今回は、ファクタリングと手形割引の特徴・違いをご紹介します。自社に合う資金調達の方法を知るためにも、ぜひご覧ください。
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ファクタリングと手形割引、それぞれの特徴を押さえよう
売掛債権を売却して現金を調達する方法に、「ファクタリング」と「手形割引」があります。
それぞれどのような特徴があるのか、以下にて押さえておきましょう。
ファクタリングとは
ファクタリングとは、企業や個人事業主が保有する「売掛金」をファクタリング会社が買い取るサービスです。
売掛先からの入金は、一般的に30日〜60日ほどかかります。
その点、ファクタリングサービスなら売掛先からの入金日よりも早く売掛金を現金化できるため、資金繰りに困る心配がありません。
ファクタリングについては下記コラムで詳しく解説しています。
ファクタリングとは？仕組みやメリット・デメリットをわかりやすく解説【図解あり】
手形割引とは
手形割引は、決済日を迎えていない「受取手形」を銀行などの金融機関や手形割引専門業者に売却し、現金化する方法です。
そもそも受取手形とは、記載された金額を一定の期日に支払うと約束した有価証券のことです。
企業間で商品代金を支払う際、現金の代わりに用いられることがあります。
本来であれば、受取手形に記載されている決済日にならないと現金を受け取ることができません。
しかし、手形割引であれば決済日を迎える前に利用でき、すぐに現金を用意することが可能です。
ファクタリングと手形割引のメリット・デメリット
ファクタリングと手形割引は、どちらも売掛債権（売掛金）を活用して現金化を図る資金調達方法です。
売上を基に現金を確保できる点では共通していますが、仕組みやリスクの考え方、利用時の条件などには違いがあります。
そのため、資金繰りの状況や取引形態に応じて、どちらが適しているかを見極めることが重要になります。
ここでは、ファクタリングと手形割引それぞれのメリットとデメリットをご紹介します。
ファクタリングを利用するメリット・デメリット
ファクタリングを利用するメリット・デメリットは以下の通りです。
ファクタリングを利用するメリット
ファクタリングは、売掛金を売却することで本来の支払期日前に現金化できる仕組みであり、資金繰りの改善手段として利用されることがあります。
銀行融資や手形割引とは仕組みや審査基準が異なるため、資金調達のスピードやリスク管理の観点などでいくつかの利用するメリットがあります。
まず、ファクタリングを利用するメリットとして最短即日で資金調達が可能な点が挙げられます。
サービスによっては申し込みから審査、契約までの手続きが比較的スムーズに進み、最短数時間というスピードで現金化できるケースもあるため、急な資金ニーズが生じた場合にも対応しやすいとされています。
また、売掛金の未回収リスクに備えられる点も特徴の一つです。
ファクタリングは原則として償還請求権なしのノンリコース契約となり、売掛先が倒産するなどして売掛金の回収ができなくなった場合でも、利用者が弁済義務を負うことがありません。
これにより、売掛金の未回収リスクを軽減できる可能性があります。
さらに、利用者の経営状況にかかわらず申し込みが可能なケースがある点もメリットです。
ファクタリングの審査では、売掛先（売掛金）の信用力が重視される傾向があります。
そのため、赤字決算や債務超過に陥っている企業であっても、売掛先（売掛金）の信用力が高い場合には利用できる可能性があります。
銀行融資とは審査で重視される内容が異なるため、融資に比べて審査が柔軟である点も特徴です。
くわえて、ファクタリングは借り入れではなく売掛金の売買（債権譲渡）にあたる取引であるため、利用しても信用情報に影響を与えることはありません。
そのため、将来的に金融機関からの融資を希望している場合でも、利用しやすい点はメリットといえるでしょう。
また、ファクタリングでは売掛金を売却して現金を得る仕組みであるため、原則として保証人や担保を求められないケースが一般的です。
担保が用意できない事業者や保証人を立てられない事業者であっても利用できる場合があることから、比較的利用しやすい資金調達方法の一つと考えられています。
償還請求権については下記コラムで詳しく解説しています。
償還請求権とは？ファクタリングに重要なリスクや注意点を解説
ファクタリングを利用するデメリット
ファクタリングを利用するデメリットに、資金調達できる金額が売掛金の額面までになるという点が挙げられます。
ファクタリングは売掛金を買い取ってもらう取引であるため、売掛金の金額以上の現金を調達することはできません。
大きな資金が必要な場合には、ほかの資金調達方法とあわせて検討する必要があります。
また、ファクタリングを利用する際には手数料が発生します。
手数料はファクタリング会社や契約形態、売掛先（売掛金）の信用力などによって異なりますが、銀行融資の金利と比較すると高くなるケースもあります。
そのため、資金調達のスピードや利便性と資金調達コストのバランスを踏まえて判断することが重要です。
さらに、3者間ファクタリングを利用する場合には、売掛先の承諾が必要になります。
3者間ファクタリングは、利用者・ファクタリング会社・売掛先の3者で契約を結ぶ形式であるため、売掛金の売却について売掛先に通知し、承諾を得る必要があります。
仮に売掛先から承諾を得られなかった場合は、3者間ファクタリングを利用することができません。
くわえて、ファクタリング業界には悪徳業者が存在する可能性がある点にも注意が必要です。
過度に高い手数料を設定していたり、実質的に貸し付けに近い契約を提示したりするケースが報告されることもあります。
そのため、契約内容や手数料の内訳を十分に確認し、信頼できるファクタリング会社を選ぶことが重要です。
このように、ファクタリングには資金調達のスピードや審査の柔軟性といったメリットがある一方で、手数料や契約形態による注意点もあります。
利用を検討する際には、メリットとデメリットの両面を理解した上で、自社の資金繰りや取引状況に合った方法を選ぶことが大切です。
悪徳業者については下記コラムで詳しく解説しています。
ファクタリングの取り立ての実態とは？悪徳業者を見極めよう
手形割引を利用するメリット・デメリット
手形割引を利用するメリット・デメリットは以下の通りです。
手形割引を利用するメリット
手形割引は、受け取った約束手形を銀行などの金融機関に持ち込み、支払期日前に現金化する資金調達方法です。
企業間取引において長く利用されてきた仕組みであり、売掛金の入金を待たずに現金を確保できる手段として活用されています。
とくに、手形による取引が多い業界では、資金繰りを安定させるための方法として広く利用されてきました。
手形割引の大きなメリットとして、ファクタリングと比べて割引料（手数料）が比較的低く抑えられる傾向がある点が挙げられます。
銀行で手形割引を行う場合、売掛先の信用力や取引実績などを踏まえて割引料が設定されますが、一般的にはファクタリングよりも低い水準になることが多いとされています。
とくに信用力の高い売掛先が振り出した手形であれば、金融機関がリスクを低く見積るため、手数料負担を抑えながら資金調達できる可能性があります。
また、手形割引では基本的に売掛先の承諾が不要である点もメリットです。
受け取った手形を銀行などの金融機関に持ち込むことで現金化できるため、売掛先との追加の手続きや調整を必要とせずに現金を確保することが可能です。
取引関係への影響を抑えながら資金繰りを改善できる点も特徴の一つといえるでしょう。
さらに、既に銀行と取引関係がある企業であれば、手形割引の利用手続きが比較的スムーズに進む場合があります。
継続的に取引がある企業の場合、過去の取引実績や信用状況を基に割引条件が提示されることもあるため、安定した資金調達方法として活用しやすい側面があります。
このように、手形割引は割引料の低さや手続きの手軽さ、原則売掛先の承諾が不要である点などが特徴であり、とくに信用力のある売掛先との取引が多い企業にとっては、短期資金を確保するための有効な手段の一つといえます。
手形割引を利用するデメリット
手形割引は、銀行などの金融機関で手形を期日前に換金して現金を確保できる便利な手段ですが、利用にあたってはいくつかの注意点があります。
メリットだけでなく、リスクや影響についても理解した上で活用することが重要です。
まず、手形割引では貸し倒れのリスクが残る点が挙げられます。
手形の支払期日になっても振出人が支払いできない場合、その手形は不渡りとなります。
不渡りが発生した場合、手形を割り引いた金融機関から、割引料を差し引いた金額の返済を求められることがあり、結果として利用者が負担を負うことになります。
つまり、売掛先が倒産などの理由で支払いを行えない状況に陥ると、利用者がその影響を直接受ける可能性があるのです。
そのため、売掛先の信用状況には注意が必要です。
また、手形割引は融資として扱われるため、利用状況によっては金融機関の信用判断に影響する可能性があります。
とくに、頻繁に手形割引を行っている場合や、割引額が大きい場合には、金融機関から資金繰りに余裕がないと判断される可能性もあります。
結果として、将来的に融資を受ける際の審査や取引条件に影響が出るケースも考えられるため、利用頻度や金額には一定の配慮が必要です。
さらに、手形割引を利用するには、銀行との取引関係や信用力が求められることもあります。
企業の財務状況や取引実績によっては、割引を受けられない場合や、希望する条件で利用できない場合もあるため、事前に金融機関の条件を確認しておくことが大切です。
このように、手形割引は手数料の低さや手続きの簡便さといったメリットがある一方で、貸倒リスクや信用情報への影響などの注意点も存在します。
資金調達方法として活用する際には、売掛先の信用状況や自社の資金計画を踏まえた上で慎重に検討することが重要です。
ファクタリングと手形割引の8つの違い
ファクタリングと手形割引には、以下の違いがあります。
| 比較項目 | ファクタリング | 手形割引 |
| 現金化の対象 | 売掛金 | 受取手形 |
| 賃金業法の適用 | 適用外（手数料上限なし） | 適用あり（銀行は銀行法適用、金利上限20%） |
| 審査の基準 | 売掛先（売掛金）の信用力重視 | 利用企業の財務状況も審査対象。赤字決算や税金未納は不利 |
| 現金化のスピード | 2者間：最短即日 3者間：最短2日 | 専門業者：最短即日 銀行：書類準備により1週間以上かかる場合あり |
| 手数料・金利の相場 | 2者間：8%〜18％ 3者間：2%〜9％ | 銀行：1%〜5％ 専門業者：5%〜20％ |
| 償還請求権 | なし | あり |
| 売掛先への通知 | 2者間：不要 3者間：承諾必要 | 不要 |
| 信用情報への影響 | 原則影響なし | 影響あり |
1.現金化の対象
ファクタリングと手形割引の大きな違いは、「現金化の対象」です。
ファクタリングは「売掛金」を現金化し、手形割引は「受取手形」を現金化します。
受取手形は、前述したように記載された金額を一定の期日に支払うと約束した有価証券です。
現金化する一般的な流れとしては、受け取った側が銀行に受取手形を持ち込み、指定の口座に入金してもらいます。
何らかの理由により決済できないことを、不渡りといいます。
不渡りを出すと会社の信用問題に関わりますし、半年以内に2回不渡りを出すと銀行からの取引が難しくなることもあるでしょう。
この理由から、受取手形は支払いに関する意識が強くなり、未回収リスクを低減できます。
売掛金の場合も金額と支払日は決まっていますが、期日までに支払えなかったとしても手形のように不渡りになることはありません。
そのため、売掛先にとっては手形よりも支払いに対する意識が低くなり、入金が遅れる可能性が高いといえます。
2.貸金業法の適用
ファクタリングと手形割引の違いには、「貸金業法の適用」も挙げられます。
賃金業法とは、消費者金融などの貸金業者からの貸し付けについて定めている法律です。
悪徳業者から利用者を守るための法律で、例えば利息の上限が決められています。
これにより、高額な利息の請求を避けることができるのです。
ファクタリングは貸金業ではないので、賃金業法が適用されません。
これにより手数料の上限もないため、ファクタリングサービスを利用する際は手数料が過度に高くないかどうかを確認することが大切です。
手形割引の場合は、貸金業法が適用されます。
金利の上限が20%と定められているため、安心して利用できるでしょう。なお、銀行の場合は貸金業法ではなく、銀行法が適用されます。
3.審査の基準
ファクタリングと手形割引の違いには、「審査の基準」もあります。
ファクタリングは審査基準が比較的緩く、売掛先（売掛金）の信用力が重視されます。
そのため、例えば利用する会社が赤字決算だったり銀行の融資が通らなかったりしても、ファクタリングなら資金調達できる可能性があるのです。
これに対し手形割引は融資なので、「赤字決算ではないか」「税金をしっかり納めているか」など、利用する会社の財務状況や取引状況を調査してから融資するかどうかが判断されます。
そのため、審査基準が非常に厳しい傾向にあるのです。
ただし、手形割引専門業者の場合は手形振出人（手形を発行する側）の信用力が重視されます。
銀行よりも比較的審査が通りやすいため、審査に通るか不安な場合は手形割引専門業者を利用するのも一案です。
赤字決算でのファクタリング利用については下記コラムで詳しく解説しています。
赤字決算だと断られる？ファクタリング検討時に確認しておくこと
4.現金化のスピード
「現金化のスピード」もファクタリングと手形割引の違いです。
ファクタリングには、「2者間ファクタリング」と「3者間ファクタリング」があり、どちらを利用するかによって現金化のスピードが異なります。
2者間ファクタリングは、利用者とファクタリング会社の2者間で行うため、ファクタリング会社によっては即日現金化が可能です。
一方で3者間ファクタリングは、利用者とファクタリング会社、売掛先の3者間で取引を行います。
利用者側がファクタリング会社に売掛金の買い取りを申し込むと、ファクタリング会社から売掛先へ「債権譲渡通知」を送付します。
売掛先が承諾してから売掛金を買い取るため、現金化に最短2日はかかるでしょう。
手形割引は、「手形割引専門業者」と「銀行」どちらを利用するかによって現金化のスピードが異なります。
手形割引専門業者の場合は、必要書類がほとんどありません。
そのため、利用する手形割引専門業者によっては即日現金化が可能です。
銀行の場合は、登記事項証明書や税務申告書の控え、直近3期分の決算関係書類などさまざまな書類の提出が必要です。
一般的な融資よりは早いものの、現金化までに1週間以上かかることがあります。
2者間ファクタリングについては下記コラムで詳しく解説しています。
2者間ファクタリングとは？メリットや手数料、利用のポイントを解説
3者間ファクタリングについては下記コラムで詳しく解説しています。
3者間ファクタリングとは？メリット・デメリットと利用の流れを解説！
5.手数料・金利の相場
ファクタリングと手形割引の違いには、「手数料・金利の額」も挙げられます。
2者間ファクタリングの手数料は「8％〜18％」、3者間ファクタリングの手数料は「2%～9%」です。
3者間ファクタリングだと、2者間ファクタリングに比べて手数料を抑えることができます。
ただし、ファクタリング会社によって手数料は異なるため、あらかじめ会社のホームページで確認しましょう。
手形割引の金利は、銀行だと「1%～5%程度」、手形割引専門業者だと「5%～20%程度」です。
手数料を抑えたファクタリング利用については下記コラムで詳しく解説しています。
手数料の安いファクタリング会社20選！手数料を抑えるためのコツも解説
6.償還請求権の有無
ファクタリングと手形割引の違いには、「償還請求権の有無」もあります。
前述した通り、ファクタリングには償還請求権がありません。
そのため、売掛先から費用を支払われなかったり、倒産して支払うことが困難だったりした場合でも、売掛金を利用者が負担する必要はないのです。
手形割引には償還請求権があります。繰り返しになりますが、手形割引は融資なので万が一売掛先が倒産した場合は、裏書人である利用者が負担を負わなければなりません。
倒産リスクを考慮するなら、償還請求権がないファクタリングサービスを利用するほうが安心でしょう。
7.売掛先への通知
ファクタリングと手形割引の違いには、「売掛先に承諾を得る必要があるか否か」もあります。
2者間ファクタリングであれば、利用者とファクタリング会社の2者間で取引を行うため、売掛先に承諾を得る必要はありません。
しかし、前述したように3者間ファクタリングは売掛先から承諾を得る必要があります。
なお、手形割引の場合は、手形を売却するにあたり承諾を得る必要はありません。
取引先との関係性を重視するのであれば、2者間ファクタリングか手形割引の利用がおすすめです。
8.信用情報への影響
ファクタリングと手形割引は、どちらも売掛債権を活用して現金を調達する手段ですが、信用情報への影響という観点では大きな違いがあります。
ファクタリングは、売掛金の売却という形で現金化を行うため、借入扱いとはならず、原則として信用情報に影響を与えません。
そのため、将来的に銀行融資を検討している場合や、企業の信用情報を保持したい場合でも利用しやすい特徴があります。
一方、手形割引は融資となるため、信用情報への影響を考慮する必要があります。
頻繁に手形割引を行う場合や金額が大きい場合には、今後の融資や金融機関からの信用判断に影響を及ぼす可能性があるため注意が必要です。
ファクタリングと手形割引どちらを選んだほうが良い？
ファクタリングと手形割引は、いずれも売掛債権を活用した資金調達方法ですが、仕組みやメリット・デメリットの特徴が異なります。
そのため、単純にどちらが「優れている」という判断ではなく、企業の資金繰り状況や売掛先の信用力、現金化のスピード、費用負担などを踏まえて選択することが重要です。
ここでは、ファクタリングの利用が向いているケースと手形割引の利用が向いているケースをご紹介します。
ファクタリングの利用が向いているケース
ファクタリングの利用が向いているケースは以下の通りです。
融資の審査に通らない可能性がある場合
企業が資金調達を検討する際、銀行融資などの借り入れでは、赤字決算や税金未納、創業間もない企業であることなどを理由に、審査に通らない可能性があります。
金融機関の融資は、企業の財務状況や返済能力を重視して審査が行われるため、業績が不安定な場合には資金調達のハードルが高くなることも少なくありません。
一方、ファクタリングは売掛先（売掛金）の信用力を審査で重視する傾向にあるため、審査結果は利用者自身の財務状況に左右されにくい特徴があります。
つまり、利用者の経営状況が一時的に悪化している場合でも、売掛先が安定した企業であれば、資金調達が可能になるケースがあります。
例えば、赤字決算の状態で資金繰りが厳しい場合や、金融機関からの融資審査が通らず資金調達の選択肢が限られている場合でも、売掛金を現金化するファクタリングであれば、比較的柔軟に現金を確保できる可能性があります。
このように、従来の融資審査がネックになる企業にとって、ファクタリングは有力な資金調達方法の一つといえるでしょう。
貸倒リスクを避けたい場合
売掛金の未回収リスクを軽減したい場合、ファクタリングは有効な手段となります。
一般的な取引では、売掛先が倒産した場合、売掛金が回収できずに資金繰りが悪化する可能性があります。
しかし、ファクタリングは原則として償還請求権なしの契約で行われるため、売掛先が倒産したり支払不能になったりしても、利用者が弁済義務を負う必要はありません。
そのため、資金繰りに余裕を持たせながら、万が一の未回収リスクに備えることが可能になります。
とくに、売掛先の規模が小さい場合や、景気変動の影響を受けやすい業界と取引している場合には、ファクタリングを活用することでリスク管理の強化につながります。
このように、売掛金の貸倒リスクを避けたい場合には、ファクタリングを活用することが経営の安定性を高める手段の一つとなります。
信用情報への影響を避けたい場合
将来的に銀行融資を検討している場合や、企業の信用情報に影響を与えたくない場合にも、ファクタリングは適した資金調達方法です。
銀行融資やビジネスローンなどの借り入れは、企業の負債として財務諸表に計上されるため、借入額が増えるほど金融機関の評価に影響する可能性があります。
一方で、ファクタリングは売掛金を売却して現金化する仕組みであり、借り入れには該当しません。
そのため、負債として計上されず、信用情報にも原則として影響しないとされています。
この仕組みにより、資金繰りを改善しながらも企業の信用力を維持しやすくなります。
とくに、今後銀行からの融資を予定している企業や、財務状況をできるだけ健全に保ちたい企業にとって、ファクタリングは有効な選択肢といえるでしょう。
手形割引の利用が向いているケース
手形割引の利用が向いているケースは以下の通りです。
資金調達にかかるコストを抑えたい場合
短期的な資金調達を行う際、できるだけコストを抑えたい場合には、手形割引が向いているケースがあります。
とくに、売掛先の信用力が高い場合には、銀行や手形割引業者から低い割引率で現金化できる可能性があります。
銀行で手形割引を利用する場合、割引料は金利に近い形で計算されることが多く、年率換算でおよそ1％〜5％程度に抑えられるケースもあります。
一方で、ファクタリングは融資の金利と比較すると手数料が割高になる傾向があるため、調達コストを重視する場合には手形割引のほうが有利になることがあります。
そのため、「急ぎで現金が必要だが、できるだけ費用を抑えたい」という場合には、手形割引が有効な選択肢となることがあります。
売掛先から承諾を得るのが難しい場合
手形割引は、売掛先の承諾を必要とせずに現金化できる点が特徴です。
そのため、売掛先に資金調達の事実を知られたくない場合や、債権譲渡に関する承諾を得るのが難しい場合でも利用しやすいというメリットがあります。
例えば、売掛先との関係性を重視している場合や、「資金繰りが厳しいのではないか」といった印象を与えたくない場合には、手形割引を利用することで、売掛先に知られることなく現金を確保できる可能性があります。
ただし、ファクタリングでも2者間ファクタリングであれば売掛先の承諾を得ることなく売掛金を現金化することが可能です。
そのため、売掛先に知られずに資金調達を行いたい場合には、手形割引だけでなく、2者間ファクタリングも選択肢として検討すると良いでしょう。
約束手形は2026年度末（2027年3月末）に廃止予定
約束手形は長年、国内企業間の決済手段として活用されてきましたが、2026年度末（2027年3月末）をもって廃止される予定です。
これにより、企業は従来の手形による取引から、より効率的で安全な決済手段への移行が求められることになります。
約束手形廃止の背景には、現代のビジネス環境や資金繰りの観点、事務処理負担の軽減、さらには国際取引における利便性向上といった複数の理由があります。
ここでは、約束手形が廃止される主な理由と、廃止後に利用可能な代替手段についてご紹介します。
約束手形の廃止が進められている主な理由
約束手形の廃止が進められている主な理由は以下の通りです。
現代のビジネスに向いていないため
約束手形は、企業間取引において長らく決済手段として利用されてきましたが、現代のビジネス環境には必ずしも適していない点が指摘されています。
従来の手形は紙媒体で管理されることが多く、決済までに一定の時間がかかるため、スピード感が求められる現在の取引には対応しにくいという特徴があります。
また、取引内容の確認や手形の受け渡し、記録管理などの手続きが煩雑であるため、即時性や効率性が重視される現代の商習慣には不向きであると考えられています。
このように、現代のビジネスにおける迅速かつ効率的な取引ニーズに対応しにくい点が、約束手形の廃止が進められている大きな理由の一つとされています。
資金繰りが悪化する可能性があるため
約束手形は、決済までに一定の期間を要するため、入金が遅れることで企業の資金繰りに影響を与える可能性があります。
とくに、手形の期日まで現金を手元に確保できない場合、仕入れや給与の支払いなど日常的な経費に支障をきたすリスクがあります。
また、受取手形の期日に合わせた資金計画が必要となるため、急な資金需要に柔軟に対応しにくい面もあります。
こうした理由から、約束手形の利用は資金繰りの安定性という観点で課題があり、企業の経営環境に負担をかける可能性があることが、廃止が進められている背景の一つとされています。
事務処理の負担を減らすため
約束手形は紙媒体で管理されることが多く、発行から回収までに多くの手続きや記録管理が必要です。
手形の裏書や保管、期日管理、銀行への提出など、日常的な事務作業が発生し、企業にとって負担となるケースが少なくありません。
また、手形の枚数が増えるほど、管理ミスや紛失のリスクも高まります。
このように、手形に関わる事務処理の手間やリスクを軽減する目的も、約束手形の廃止が進められている大きな理由の一つとされています。
不渡りのリスクがあるため
約束手形は、振出人が期日に支払いを行えない場合に「不渡り」となり、受取企業の資金繰りや信用に大きな影響を与えるリスクがあります。
不渡りが発生すると、売掛先との信頼関係に影響するだけでなく、銀行取引にも制約が生じる可能性があります。
また、一般的には不渡りが半年以内に2回続くと、銀行取引が停止されるなど、企業の経営活動に深刻な影響を与える場合もあります。
このように、期日に支払われないリスクが存在する点も、約束手形の廃止が進められている理由として挙げられます。
国際取引での利便性を向上させるため
約束手形は国内取引では長らく利用されてきましたが、国際取引においては手続きの煩雑さや決済までの時間が課題となります。
紙の手形を郵送・管理する必要があるため、海外取引では資金決済のスピードが遅くなり、売掛先とのタイムリーな決済が難しくなることがあります。
そのため、電子的な決済手段や銀行振込など、より迅速で安全に資金を移動できる方法への移行が求められています。
約束手形を廃止することで、国際取引における決済の利便性や効率性の向上が期待されています。
約束手形が廃止された場合の主な代替手段
約束手形が廃止された場合の代替手段には、主に以下が挙げられます。
電子記録債権割引（でんさい割引）
約束手形が廃止された場合の代表的な代替手段の一つが、電子記録債権割引、通称「でんさい割引」です。
でんさい割引は、紙の手形ではなく電子データとして債権を管理・記録する仕組みであり、金融機関を通じて売掛金を期日前に現金化することが可能です。
でんさい割引の特徴としては、決済手続きが電子的に行われるため効率性が高く、取引履歴もデータとして管理されることから、従来の手形と比べて事務負担の軽減につながる点が挙げられます。
また、紙の手形と異なり、紛失や改ざんのリスクが低いかつ、銀行口座間で安全に資金を移動できるため、資金繰りの安定化にも寄与するとされています。
このように、でんさい割引は、約束手形に代わる安全かつ効率的な資金調達方法として注目されています。
電子記録債権（でんさい）については下記コラムで詳しく解説しています。
電子記録債権（でんさい）とファクタリングの違いを解説！選ぶ際の基準もご紹介
銀行振込
約束手形が廃止された場合、代表的な代替手段として挙げられるのが銀行振込です。
銀行振込は、受取企業の口座に即時または指定日に直接入金されるため、現金の受け取りまでの時間が短く、入金管理も容易です。
また、振込手続きはオンラインで完結することが多く、紙の手形に伴う保管や郵送、確認作業などの事務負担を大幅に削減できます。
さらに、振込記録が銀行システム上に残るため、取引の証拠としても活用でき、会計処理や監査対応にも対応しやすい点がメリットです。
このように、銀行振込はスピード・安全性・事務効率の面で優れており、約束手形に代わる日常的な決済手段として広く活用されています。
法人向けのクレジットカード
約束手形が廃止された場合代替手段として、法人向けのクレジットカードも注目されています。
法人カードを利用すると、仕入代金や各種経費の支払いをカードで行い、後日まとめて決済することができるため、資金繰りの柔軟性が向上します。
また、利用明細が自動で記録されるため、会計処理や経費管理の手間を軽減できる点もメリットです。
ポイントやキャッシュバックなどの付帯サービスを活用すれば、コスト面でのメリットを得られる場合もあります。
このように、法人向けクレジットカードは資金繰りの調整や支払いの効率化に有効な手段の一つとなります。
オンライン決済サービス
約束手形が廃止された場合の資金決済方法として、オンライン決済サービスも有力な選択肢となります。
オンライン決済サービスを利用すると、インターネットを通じて迅速に資金の送金・受領が可能となり、従来の手形よりも現金の回収スピードの向上が期待できます。
さらに、取引履歴が自動で記録されるため、会計処理や入金管理の手間を大幅に削減でき、事務作業の効率化にもつながります。
国際送金や多通貨決済に対応するサービスもあり、国内外の取引において利便性を高めることが可能です。
このように、オンライン決済サービスは、迅速かつ効率的に現金を移動できる手段として、活用が広がっています。
まとめ
ファクタリングと手形割引は、どちらも売掛債権を売却して現金化する方法ですが、この2つは似て非なるものです。
今回ご紹介したように、ファクタリングと手形割引の違いには「現金化の対象」「賃金業法の適用」「審査の基準」「現金化のスピード」「手数料・金利の相場」「償還請求権の有無」「売掛先への通知」「信用情報への影響」があります。
そのため、ファクタリングと手形割引の違いを押さえて、自社に合う資金調達の方法を選びましょう。
選び方としては、自社の悩みや目的に合わせるのがおすすめです。
例えば「銀行の融資審査が通るか心配」「売掛金の未回収リスクを抑えたい」という方は、ファクタリングを選ぶのが望ましいといえます。
ファクタリングなら銀行の融資を断られても利用できるほか、審査も比較的柔軟なので利用しやすいでしょう。
また、ファクタリングには原則償還請求権がありません。
そのため、売掛先から売掛金を回収できなかったとしても、利用者がファクタリング会社から費用を請求されることはありません。
一方で、「資金調達コストを抑えたい」という方は手形割引を選ぶのがおすすめです。
手形割引はファクタリングに比べて手数料が低い傾向にあります。
ただし、手数料はファクタリング会社によって異なるため、あらかじめリサーチしておくことが大切です。
なお、当機構では、ファクタリングサービスをはじめ、お客様に適した資金調達の方法をご紹介しています。
資金繰りに困っている方は、どうぞ当機構までご相談ください。
当機構のファクタリングサービスについて詳しくは下記よりご確認ください。
