Same day
Procurement
Diagnostics
ファクタリングの調達可能額を
今すぐ確認いただけます
- 当機構では給料債権の買い取りは
行なっておりませんのでご了承ください
事業が成長し売上が拡大すると、仕入費用や人件費、在庫確保などに必要な現金も増加していきます。
しかし、売上が伸びていても、売掛金の入金前に支払いが先行することで、一時的に資金繰りが厳しくなるケースは少なくありません。
こうした事業拡大時に必要となるのが「増加運転資金」です。
増加運転資金を適切に把握・確保できていない場合、黒字倒産や成長機会を失ってしまう可能性もあります。
今回は、増加運転資金の概要や発生する主な原因、増加運転資金が不足するリスク、計算方法、主な資金調達方法について解説します。
【注目】資金繰りでお悩みの事業主様へ
直近の支払いが迫っているなどの理由で資金調達を急ぎたい場合は、売掛金を売却して現金化ができるファクタリングがおすすめです。
ファクタリングを利用すれば最短即日での現金化も叶うため、予期せぬ支払いが発生した場合にも迅速に対応できます。
当機構では、申し込みから最短30分で審査結果の提示、最短3時間で入金が可能なファクタリングサービスをご提供しています。
また、関東財務局長及び関東経済産業局長が認定する「経営革新等支援機関」でもあるため、安心して資金繰りについてご相談いただけます。
資金繰りでお悩みの事業主様は、この機会にぜひお問い合わせください。
増加運転資金とは
増加運転資金とは、事業の拡大や売上増加に伴って追加で必要となる運転資金のことです。
企業は売上が増えると商品や原材料の仕入量が増加し、人件費や外注費、物流費などの支出も拡大していきます。
一方で、売上代金の入金には一定期間かかることが多いため、入金前の支払いをまかなうための現金が必要になります。
この際に発生する追加資金が、増加運転資金です。
例えば、新規売掛先の増加によって受注件数が拡大した場合、売掛金の回収前に仕入れや製造コストの支払いが先行するケースがあります。
利益が出ていても一時的に現金不足となる可能性があるため、事業成長時には増加運転資金を見越した資金計画が重要です。
経常運転資金との違い
経常運転資金とは、企業が日常的な事業活動を継続するために常時必要となる資金を指します。
具体的には、仕入費用や人件費、家賃など、通常業務を維持するために必要な支払いに充てられる現金です。
一方、増加運転資金は、売上拡大や事業成長に伴って追加で発生する資金需要を意味します。
つまり、経常運転資金は「事業を維持するための資金」、増加運転資金は「事業拡大によって増える資金」という点が主な違いです。
増加運転資金が発生する主な原因
増加運転資金は、事業の成長や取引拡大に伴って発生するケースが多くあります。
売上が伸びている状況でも、支払いと入金のタイミングに差が生じることで、一時的に手元の現金が不足することがあります。
ここでは、増加運転資金が発生する主な原因についてご紹介します。
仕入れが増えるため
売上拡大に伴い、商品や原材料の仕入量が増えると仕入代金の支払負担も大きくなります。
売掛金の回収より先に仕入費用を支払う必要がある場合は入金前に現金が必要となるため、増加運転資金が発生します。
在庫が増えるため
需要増加への対応や欠品防止を目的として在庫を多く保有すると、その分資金が在庫として固定されます。
在庫は販売されるまで現金化されないため、過剰在庫や保管期間の長期化は資金繰りに影響を与える要因になります。
特に季節商品の取り扱いが多い業種や、一定量の在庫確保が必要な製造業などでは、売上拡大時に増加運転資金が発生しやすくなります。
売掛金が増えるため
売上が増加すると、同時に売掛金も増える傾向があります。
BtoB取引では、請求から入金まで数か月かかることも珍しくありません。
そのため、売上は伸びていても、実際の入金が後になることで手元の現金が不足する場合があります。
特に大口取引や売掛先の支払サイトが長い場合は、売掛金の増加によって増加運転資金の負担が大きくなりやすい点に注意が必要です。
人件費や固定費が増えるため
事業拡大に伴い、従業員の増員や設備拡充を行うと人件費や固定費も増加します。
例えば、新たな人材採用による給与負担、オフィス拡張による賃料増加、システム導入費用などは、売上拡大に先行して発生するケースがあります。
このように、事業成長のために必要なコストが増えることで、一時的に資金不足となり、追加の運転資金が必要となります。
新規事業の立ち上げを行うため
新規事業を開始する際には、広告宣伝費や設備投資、仕入費用、人材確保など、さまざまな初期費用が発生します。
事業開始直後は売上が安定しないことも多く、投資した資金を回収するまでに時間を要する場合があります。
そのため、新規事業の立ち上げ時には、一時的に資金負担が増え、増加運転資金が必要となるケースも少なくありません。
増加運転資金が不足するとどうなる？
増加運転資金は、事業拡大を支える重要な資金です。
ここでは、増加運転資金が不足した場合に起こり得る主なリスクについて解説します。
黒字倒産につながる可能性がある
増加運転資金が不足すると利益が出ていても資金繰りが行き詰まり、黒字倒産につながる可能性があります。
特に成長局面では仕入れや外注費などの支出が先行しやすく、利益と現金残高が一致しないことも少なくありません。
そのため、損益だけでなく、実際の現金の流れを踏まえた資金管理が重要です。
黒字倒産については下記のコラムで詳しく解説しています。
黒字倒産とは？予兆や6つの対策方法・おすすめの資金調達方法をご紹介
事業拡大の機会を逃す可能性もある
増加運転資金を十分に確保できない場合、受注拡大や新規取引への対応が難しくなることがあります。
例えば、大型案件の受注機会があっても、仕入資金や人員確保のための現金が不足していれば、対応を見送らざるを得ない場合があります。
また、設備投資や新規事業への投資を控えることで、本来得られるはずだった成長機会を逃してしまう可能性もあります。
事業成長を安定的に進めるためには、将来的な資金需要を見越しながら、計画的に増加運転資金を確保しておくことが大切です。
増加運転資金の計算方法
増加運転資金を把握するためには、まず「売上増加前」と「売上増加後」の運転資金をそれぞれ算出する必要があります。
一般的に、運転資金は以下の計算式で求められます。
| 運転資金 = 売掛金 + 棚卸資産 – 買入債務 |
売掛金は「将来的に入金される予定の売上」、棚卸資産は「在庫」、買入債務は「未払いの仕入代金」などを指します。
増加運転資金は、「売上増加前」と「売上増加後」の差額を求めることで算出できます。
増加運転資金の計算式は以下の通りです。
| 増加運転資金 = 増加後の運転資金 – 増加前の運転資金 |
例えば、以前の運転資金が「売掛金100万円＋棚卸資産100万円−買入債務100万円」で100万円だったとします。
その後、売上拡大に伴って「売掛金200万円＋棚卸資産200万円−買入債務200万円」となり、運転資金が200万円に増加した場合、差額である100万円が増加運転資金として必要になります。
このように、事業拡大時には売上だけでなく、売掛金や在庫の増加によって必要となる資金額もあわせて確認することが重要です。
増加運転資金の主な調達方法
増加運転資金が必要になった場合は、事業状況や資金用途に応じて適切な資金調達方法を選ぶことが重要です。
特に事業拡大時には一時的に資金需要が増えるため、早めに調達方法を検討しておくことで、資金繰り悪化のリスクを抑えやすくなります。
ここでは、増加運転資金の主な調達方法についてご紹介します。
ファクタリングを活用する
ファクタリングとは、企業や個人事業主が保有している売掛金（売掛債権）をファクタリング会社へ売却（譲渡）し、支払期日前に現金化する資金調達方法です。
通常、売掛金は入金まで一定期間を要しますが、ファクタリングを利用することで、最短即日で現金化できる場合があります。
そのため、急な資金需要や増加運転資金への対応手段として活用されています。
また、ファクタリングは借り入れではなく債権の売却にあたるため、融資とは異なる審査基準が用いられる点も特徴です。
審査では主に、売掛先（売掛金）の信用力が重視される傾向があるため、赤字決算などの場合でも利用できる可能性があります。
さらに、ファクタリングは原則として「償還請求権なし（ノンリコース）」で契約されます。
償還請求権とは、売掛先が支払不能となった際に、利用者へ弁済を求める権利のことです。
償還請求権なしの契約であれば、売掛金の未回収リスクに備えやすい点もメリットといえます。
ファクタリングについては下記のコラムで詳しく解説しています。
ファクタリングとは？仕組みやメリット・デメリットをわかりやすく解説【図解あり】
償還請求権については下記コラムで詳しく解説しています。
償還請求権とは？ファクタリングに重要なリスクや注意点を解説
銀行融資を活用する
銀行融資は、増加運転資金の代表的な調達方法です。
金融機関から融資を受けることで、仕入費用や人件費、設備投資など、事業拡大に必要な現金を確保できます。
特に継続的に資金需要が発生する場合には、比較的まとまった資金を調達しやすい点がメリットです。
一方で、審査や書類準備に一定の時間を要するため、早めに相談・準備を進めることが重要になります。
日本政策金融公庫を利用する
日本政策金融公庫は、中小企業や個人事業主向けの融資制度を提供している政府系金融機関です。
民間金融機関と比較して、創業間もない事業者や小規模事業者でも相談しやすい場合があります。
また、資金用途に応じたさまざまな融資制度が用意されており、増加運転資金への対応として活用されるケースもあります。
ただし、融資実行まで一定期間を要することもあるため、余裕を持った資金計画が必要です。
制度融資を活用する
制度融資とは、自治体・金融機関・信用保証協会が連携して行う融資制度のことです。
中小企業向けに設計されていることが多く、信用保証協会の保証を活用することで、民間金融機関から融資を受けやすくなる場合があります。
また、自治体によっては金利補助や保証料補助が用意されているケースもあり、資金調達コストを抑えられる可能性があります。
利用条件や制度内容は地域によって異なるため、自治体や金融機関へ事前に確認することが大切です。
まとめ
増加運転資金とは、売上拡大や事業成長に伴って追加で必要となる運転資金のことです。
売上が伸びている場合でも、仕入費用や人件費などの支払いが先行することで、一時的に現金不足へ陥るケースがあります。
特に、売掛金や在庫の増加は資金繰りへ大きな影響を与えるため、事業拡大時には増加運転資金を見越した資金計画が重要です。
また、現金の不足を防ぐためには、銀行融資や制度融資だけでなく、売掛金を早期現金化できるファクタリングなど、自社に合った調達方法を検討することも大切です。
当機構では、最短即日での入金が可能なファクタリングを提供しており、柔軟な審査を行っております。
また、当機構は関東財務局長及び関東経済産業局長から「経営革新等支援機関」に認定されているため、初めての方でも安心してご利用いただけます。
資金繰りに関するご相談も幅広く受け付けておりますので、まずはお気軽に当機構までお問い合わせください。
当機構のファクタリングサービスについて詳しくは下記よりご確認ください。
